Kinh doanh online đóng thuế như thế nào?
Bán hàng online trên sàn thương mại điện tử đang là xu hướng kinh doanh phổ biến trong thời đại công nghệ phát triển hiện nay. Có một vấn đề mà ngay cả những người đang chuẩn bị hay đã bán hàng trên sàn thương mại điện tử đều thắc mắc chính là kinh doanh online đóng thuế như thế nào?
Hãy để Sổ Bán Hàng “gỡ rối” vấn đề này giúp bạn trong bài viết sau đây nhé!
>>Mời bạn xem thêm: Hướng dẫn đóng thuế online đối với người kinh doanh
1. Kinh doanh online trên các sàn thương mại điện tử có phải đóng thuế không?
Căn cứ vào khoản 7 Điều 37 Nghị định 52/2013/NĐ-CP về trách nhiệm của người bán trên sàn giao dịch thương mại điện tử là phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế theo quy định pháp luật.
Căn cứ tại điểm đ khoản 1 Điều 2 chương I Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định về đối tượng áp dụng thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh bao gồm: “Hoạt động thương mại điện tử, bao gồm cả trường hợp cá nhân có thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số theo quy định của pháp luật về thương mại điện tử”.
Từ ngày 1/4/2025, theo Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế và các quy định mới, các sàn thương mại điện tử sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho các cá nhân, hộ kinh doanh trên nền tảng của mình, bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Tức là, người bán hàng online trên sàn không còn phải tự mình kê khai và nộp thuế như trước đây mà các sàn sẽ thực hiện thay.
Ngoài ra, các cá nhân, hộ kinh doanh vẫn phải đăng ký thuế và thực hiện các nghĩa vụ liên quan nếu có yêu cầu từ cơ quan thuế.
Mức thuế được áp dụng trong thời gian sắp tới sẽ có sự thay đổi đáng kể, các chủ kinh doanh nên lưu ý:
- Trong năm nửa đầu năm 2025, hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm trên 100 triệu đồng sẽ phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) như thường lệ.
- Từ ngày 1/6/2025 trở đi, theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 200 triệu đồng trở xuống sẽ không phải chịu thuế GTGT.
- Từ ngày 1/7/2025, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 200 triệu đồng/năm mới phải nộp thuế GTGT
- Từ ngày 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT và TNCN được nâng lên thành 200 triệu đồng/năm. Tức là chỉ khi doanh thu vượt 200 triệu đồng/năm mới phải nộp thuế GTGT và TNCN và được áp dụng chính thức.
Nguồn: Internet
>> Có thể bạn quan tâm:
Thuế hộ kinh doanh là gì? Cập nhật chính sách thuế cho hộ kinh doanh mới nhất
Thuế khoán là gì mà các hộ kinh doanh cần phải biết
Lợi ích của hóa đơn điện tử từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu điện tử với cơ quan Thuế
Thuế giá trị gia tăng là gì? Cách tính thuế giá trị gia tăng mới nhất
2. Cách tính mức thuế phải đóng khi kinh doanh online trên các sàn thương mại điện tử
Kinh doanh online trên các sàn thương mại điện tử thuộc hình thức hoạt động phân phối và cung cấp hàng hóa, cho nên cách tính mức thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) như sau:
| Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x 1% |
| Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x 0,5% |
Tỷ lệ % thuế GTGT và thuế TNCN được quy định tại Phụ lục I Danh mục ngành nghề tính thuế GTGT, thuế TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Ví dụ: Một người bán hàng online trên sàn thương mại điện tử Shopee có doanh thu bán hàng là 50 triệu đồng/ tháng (tức 600 triệu đồng/ năm) thuộc diện phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Vậy mức thuế TNCN và thuế GTGT mà người bán hàng này phải trả như sau:
- Thuế GTGT phải nộp = 50 x 1% = 500.000 đồng
- Thuế TNCN phải nộp = 50 x 0.5% = 250.000 đồng
- Tổng số thuế = 500.000 + 250.000 = 750.000 đồng
Vậy số tổng số thuế mà người bán hàng online này phải trả cho cơ quan thuế là 750.000 đồng/ tháng, ước tính cả năm sẽ là 9.000.000 đồng/ năm.
Lưu ý: Doanh thu bán hàng là bao gồm cả vốn lẫn lợi nhuận, không trừ các chi phí thanh toán hay phí cố định từ sàn thương mại điện tử thu.
Nguồn: Internet
>> Có thể bạn quan tâm: Máy tính tiền cho hộ kinh doanh: Giải pháp “vượt ải” thuế thông minh từ 06/2025
3. Không đóng thuế hay chậm trễ đóng thuế khi kinh doanh online có bị gì không?
Không đóng thuế hay chậm trễ đóng thuế khi kinh doanh online sẽ bị phạt hành chính tương ứng với hành vi như sau:
3.1 Đối với chậm kê khai thuế:
Căn cứ Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định về mức xử phạt hành vi vi phạm về thời gian nộp hồ sơ khai thuế như sau:
3.2 Đối với chậm nộp thuế
Căn cứ theo khoản 2, Điều 59 của Luật Quản lý Thuế năm 2019 mức tính tiền chậm nộp sẽ bằng 0.03% ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp và thời gian tính tiền chậm nộp sẽ được tính liên tục kể từ ngày tiếp theo ngày phát sinh tiền chậm nộp cho đến ngày liền kề trước cái ngày mà tiền thuế chậm nộp đấy được chuyển vào ngân sách nhà nước.
Ví dụ: Tổng số tiền đóng thuế của bạn là 50.000.000 đồng và bạn chậm nộp thuế 50 ngày thì số tiền phạt sẽ là: [(50.000.000 x 0.03%) x 50] = 750.000 đồng
Vậy tổng cả tiền đóng thuế và tiền nộp phạt là: 50.000.000 + 750.000 = 50.750.000 đồng
Nguồn: Internet
>> Có thể bạn quan tâm: 3 loại thuế bắt buộc phải đóng của hộ kinh doanh
4. Đóng thuế đơn giản cùng dịch vụ hóa đơn điện tử từ máy tính tiền của VNPT trên Sổ Bán Hàng
Sổ Bán Hàng phối hợp với Tập Đoàn Bưu Chính Viễn Thông VNPT triển khai giải pháp hóa đơn điện tử, giúp chủ kinh doanh dễ dàng thực hiện quy định mới về hóa đơn điện tử trực tiếp trên nền tảng của Sổ Bán Hàng.
Khi sử dụng máy tính tiền của Sổ Bán Hàng, các chủ kinh doanh có thể:
- Kết nối và khởi tạo với Hoá đơn điện tử (HĐĐT) và Chữ ký số (CKS) hợp lệ
- Xuất hóa đơn điện tử (HĐĐT) trên Máy tính tiền
- Quản lý toàn bộ hóa đơn điện tử
- Cài đặt điều kiện để hóa đơn tự động phát hành theo nhu cầu
6 Lý do nên sử dụng Sổ Bán Hàng để phát hành hoá đơn điện tử:
- Đăng ký dễ dàng và Tiết kiệm thời gian: Quá trình lập hóa đơn và xuất ra phiếu thu nhanh chóng, tăng tốc độ xử lý hóa đơn so với hóa đơn giấy.
- Tính chính xác cao: Việc xuất hoá đơn điện tử từ ứng dụng Sổ Bán Hàng giúp tránh sai sót trong việc tính toán giá trị hóa đơn, giúp đảm bảo tính chính xác cao.
- Dễ dàng quản lý và lưu trữ: Khi sử dụng hóa đơn điện tử, các hoá đơn sẽ được lưu trữ trên máy tính hoặc trên một hệ thống quản lý dữ liệu, giúp cho việc quản lý và tra cứu thông tin hóa đơn dễ dàng hơn.
- Bảo mật thông tin: Với việc sử dụng hóa đơn điện tử, thông tin của khách hàng và doanh nghiệp sẽ được bảo mật hơn, giảm nguy cơ mất mát hoặc đánh cắp thông tin.
- Tính linh hoạt cao: Việc xuất hoá đơn điện tử cho phép doanh nghiệp/hộ kinh doanh có thể chuyển đổi các dữ liệu hóa đơn sang định dạng khác nhau để phù hợp với các yêu cầu khác nhau của khách hàng hoặc cơ quan quản lý.
- Quản lý toàn diện: Tiện lợi tích hợp tất cả trong 1 với hệ thống quản lý, giúp cho việc quản lý kho hàng, theo dõi doanh thu và các hoạt động kinh doanh khác và xuất hoá đơn trở nên thuận tiện hơn.
Ưu đãi dành riêng cho chủ kinh doanh khi sử dụng dịch vụ HĐĐT từ máy tính tiền trên Sổ Bán Hàng
Chỉ cần đăng ký gói sử dụng từ 1 năm trở lên, chủ kinh doanh sẽ nhận ngay bộ ưu đãi cực kỳ giá trị:
🎁 Tặng 100% phí khởi tạo hóa đơn điện tử – trị giá 1.100.000đ
🎁 Tặng ngay 1.000 hóa đơn điện tử miễn phí
Áp dụng có hạn – Ưu đãi tốt nhất cho những chủ kinh doanh nhanh tay nhất!
>> Mời bạn xem thêm:
Cập nhật mới nhất: Hóa đơn điện tử từ máy tính tiền – chính thức áp dụng từ 06/2025
Ngành kinh doanh nào bắt buộc dùng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền theo Nghị định mới?
Tổng hợp các mức phạt khi không dùng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền (Cập nhật 06/2025)
Sổ Bán Hàng hy vọng thông qua bài viết này, các chủ kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử có một cái nhìn tổng quan hơn về các vấn đề kê khai thuế cũng như thời gian đóng thuế đúng hạn, để tránh tình trạng bị truy thu thuế bất ngờ và xử mức phạt nặng.
>>Mời bạn xem thêm:
Lệ phí môn bài là gì? Mức thu lệ phí môn bài cập nhật mới nhất
Bán hàng online có phải đóng thuế không?
Kinh doanh ngành hàng ăn uống phải đóng những loại thuế nào?
Máy tính tiền kết nối hóa đơn điện tử: Hộ kinh doanh chọn đúng, bán hàng chuẩn!