Khi nào nộp tờ khai thuế GTGT theo quý? Thời hạn và lưu ý

Khi nào nộp tờ khai thuế GTGT theo quý? Đây là câu hỏi được nhiều doanh nghiệp và hộ kinh doanh quan tâm trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế. Việc nộp tờ khai đúng thời hạn không chỉ giúp tuân thủ quy định của pháp luật mà còn tránh các khoản xử phạt không đáng có do nộp chậm.

Trong bài viết này, Sổ Bán Hàng sẽ cập nhật thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo quý mới nhất, hướng dẫn cách xác định đối tượng áp dụng và những lưu ý quan trọng để doanh nghiệp thực hiện kê khai chính xác, đúng quy định.

>> Mời bạn xem thêm:

Chi phí được trừ khi tính thuế hộ kinh doanh 2026: Hộ kinh doanh cần lưu ý gì?

Cách kê khai thuế hộ kinh doanh 2026: Hướng dẫn chi tiết từ A-Z cho chủ shop

Khi nào nộp tờ khai thuế GTGT theo quý?

Theo Khoản 1 Điều 44 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, đối với doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT theo quý, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế là:

Chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.

Điều này đồng nghĩa với việc doanh nghiệp có khoảng 1 tháng sau khi kết thúc quý để hoàn thành việc lập và nộp tờ khai thuế GTGT.

Kỳ kê khai	Thời hạn nộp tờ khai
Quý I (01-03)	30/04
Quý II (04-06)	31/07
Quý III (07-09)	31/10
Quý IV (10-12)	31/01 năm sau

Ví dụ:

Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý.

• Quý II/2026 kết thúc vào ngày 30/06/2026.
• Doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế GTGT chậm nhất vào 31/07/2026.

Doanh nghiệp nào được kê khai thuế GTGT theo quý?

Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp được kê khai thuế GTGT theo quý nếu:

• Tổng doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ của năm trước không vượt quá 50 tỷ đồng.
• Doanh nghiệp mới thành lập được lựa chọn kê khai theo tháng hoặc theo quý trong thời gian theo quy định.

Nếu doanh thu năm trước vượt 50 tỷ đồng, doanh nghiệp phải chuyển sang kê khai theo tháng.

>> Mời bạn xem thêm: Thông tư 50/2026/TT-BTC: Những điểm mới hộ kinh doanh bắt buộc phải biết từ 2026

Không phát sinh doanh thu có phải nộp tờ khai theo quý không?

Câu trả lời là Có.

Nhiều doanh nghiệp cho rằng không bán hàng thì không cần kê khai thuế GTGT. Tuy nhiên, quy định hiện hành yêu cầu:

• Không phát sinh doanh thu.
• Không phát sinh hóa đơn đầu ra.
• Không có hóa đơn đầu vào.

Vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT với số liệu bằng 0, trừ trường hợp doanh nghiệp đã:

• Tạm ngừng kinh doanh đúng quy định.
• Chấm dứt hoạt động.
• Được cơ quan thuế xác định không phải nộp hồ sơ khai thuế.

Nộp chậm tờ khai thuế GTGT theo quý bị xử phạt như thế nào?

Việc nộp chậm tờ khai thuế GTGT có thể khiến doanh nghiệp bị xử phạt theo quy định về xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Tùy theo số ngày chậm nộp và mức độ vi phạm, doanh nghiệp có thể:

• Bị cảnh cáo hoặc phạt tiền.
• Phải nộp tiền chậm nộp nếu phát sinh số thuế phải nộp.
• Bị ảnh hưởng đến việc đánh giá tuân thủ thuế.

Do đó, doanh nghiệp nên chủ động hoàn thành hồ sơ trước hạn để tránh các rủi ro không đáng có.

Một số lưu ý khi nộp tờ khai thuế GTGT theo quý

Để việc kê khai diễn ra thuận lợi, doanh nghiệp nên lưu ý:

• Kiểm tra đầy đủ hóa đơn đầu vào, đầu ra trước khi lập tờ khai.
• Đối chiếu doanh thu và số liệu kế toán.
• Nộp tờ khai điện tử trước thời hạn để tránh nghẽn hệ thống vào ngày cuối.
• Theo dõi doanh thu hằng năm để xác định có phải chuyển sang kê khai theo tháng hay không.
• Lưu trữ hồ sơ khai thuế theo đúng quy định để phục vụ công tác kiểm tra sau này.

Nộp tờ khai thuế GTGT đúng hạn, quản lý doanh thu dễ dàng hơn cùng Sổ Bán Hàng

Để xác định đúng kỳ kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý, doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần theo dõi chính xác doanh thu phát sinh trong năm. Tuy nhiên, việc ghi chép thủ công hoặc quản lý nhiều nguồn bán hàng khiến số liệu dễ sai lệch, gây khó khăn khi tổng hợp báo cáo thuế.

Với Sổ Bán Hàng, chủ shop có thể quản lý doanh thu, đơn hàng và báo cáo bán hàng theo thời gian thực ngay trên điện thoại. Dữ liệu được lưu trữ tập trung, giúp dễ dàng thống kê doanh thu, đối chiếu số liệu và hỗ trợ kế toán chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế nhanh chóng, chính xác hơn.

Thay vì mất nhiều giờ cộng sổ và kiểm tra doanh thu cuối kỳ, Sổ Bán Hàng giúp bạn nắm bắt kết quả kinh doanh chỉ với vài thao tác, từ đó chủ động xác định kỳ kê khai thuế GTGT và nộp tờ khai đúng thời hạn.

Việc nắm rõ khi nào nộp tờ khai thuế GTGT theo quý sẽ giúp doanh nghiệp chủ động trong công tác kế toán và tránh các khoản xử phạt do nộp chậm. Theo quy định hiện hành, tờ khai thuế GTGT theo quý phải được nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

Bên cạnh việc nộp đúng hạn, doanh nghiệp cũng cần theo dõi doanh thu hằng năm để xác định đúng kỳ kê khai và đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định của pháp luật về thuế.