Cách kê khai thuế hộ kinh doanh 2026: Hướng dẫn chi tiết từ A-Z cho chủ shop
Từ năm 2026, nhiều hộ kinh doanh sẽ chuyển sang phương pháp kê khai thuế theo doanh thu thực tế thay cho cơ chế thuế khoán quen thuộc trước đây. Điều này khiến chủ đề “cách kê khai thuế cho hộ kinh doanh 2026” được rất nhiều chủ shop, tiểu thương và người bán online quan tâm.
Hiểu phương pháp khai thuế kinh doanh không chỉ giúp chủ cửa hàng thực hiện đúng nghĩa vụ thuế mà còn hạn chế nguy cơ sai sót, truy cập hoặc bị xử lý hành vi chính. Đồng thời, đây cũng là bước quan trọng giúp hoạt động kinh doanh minh bạch và chuyên nghiệp hơn trong giai đoạn chuyển đổi số quản lý thuế.
Trong bài viết này, Sổ Bán Hàng sẽ hướng dẫn chi tiết cách kê khai thuế hộ kinh doanh 2026, từ đối tượng áp dụng, các loại thuế cần kê khai cho đến quy trình kê khai điện tử và giải pháp giúp chủ shop quản lý doanh thu hiệu quả hơn.
>> Mời bạn xem thêm:
Thuế khoán và thuế kê khai: Phân biệt chi tiết cho chủ kinh doanh
5 Bước xuất hóa đơn VAT trên ứng dụng Sổ Bán Hàng nhanh chuẩn
Năm 2026 hộ kinh doanh nào bắt buộc phải kê khai thuế?
Từ ngày 01/01/2026, hộ kinh doanh chính thức áp dụng phương pháp kê khai, tự khai và tự nộp thuế theo Quyết định 3389/QĐ-BTC của Bộ Tài chính. Theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP, nhiều nhóm hộ kinh doanh sẽ phải chuyển từ khai thuế sang phương pháp kê khai thuế hộ kinh doanh dựa trên doanh thu thực tế phát sinh.
Nhóm hộ kinh doanh cần thực hiện kê khai thuế gồm:
- Hộ kinh doanh có doanh thu trên 01 tỷ đồng/năm: thực hiện kê khai thuế hộ kinh doanh 2026 và nộp thuế GTGT, thuế TNCN dựa trên doanh thu thực tế phát sinh thay vì áp dụng thuế khoán như trước.
- Trong trường hợp doanh thu thực tế vượt ngưỡng 01 tỷ đồng trong năm: hộ kinh doanh sẽ phải chuyển sang hình thức kê khai và nộp thuế kể từ quý phát sinh mức doanh thu vượt ngưỡng này. Đồng thời, những hộ kinh doanh từng áp dụng phương pháp thuế khoán trong năm 2025 nhưng có doanh thu vượt 01 tỷ đồng cũng bắt buộc chuyển sang kê khai thuế từ năm 2026 theo quy định mới của cơ quan thuế.
- Đối với hộ kinh doanh mới thành lập: khi doanh thu lũy kế vượt 01 tỷ đồng/năm, chủ hộ cần thực hiện kê khai thuế theo quý kể từ thời điểm phát sinh doanh thu vượt mức quy định. Hộ kinh doanh bán hàng trên nền tảng số như Facebook, TikTok Shop, Shopee hoặc sàn thương mại điện tử: Nếu nền tảng không thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay, hộ kinh doanh phải tự kê khai và tự chịu trách nhiệm về nghĩa vụ thuế của mình.
Ngoài nhóm phải kê khai và nộp thuế, hộ kinh doanh có doanh thu từ 01 tỷ đồng/năm trở xuống hiện không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Tuy nhiên, chủ hộ vẫn cần thông báo doanh thu thực tế cho cơ quan thuế đúng thời hạn theo quy định.
Toàn bộ quy trình kê khai thuế hộ kinh doanh năm 2026 hiện được khuyến khích thực hiện bằng phương thức điện tử thông qua hệ thống thuế online, đồng thời hộ kinh doanh phải tự chịu trách nhiệm về tính chính xác của dữ liệu đã kê khai.
Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì để kê khai thuế năm 2026?
Khi thực hiện kê khai thuế hộ kinh doanh 2026 , chủ hộ cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ pháp lý, dữ liệu doanh thu và hạ tầng công nghệ để đảm bảo kê khai diễn ra thuận lợi, chính xác và đúng quy định.
Điều kiện và hồ sơ pháp lý khi kê khai thuế
Mã số thuế định danh: Hộ kinh doanh sử dụng số định danh cá nhân làm mã số thuế và cần đảm bảo toàn bộ thông tin đã được chuẩn hóa, đồng bộ với Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư theo quy định mới.
Xác định quy mô doanh thu: Chủ hộ cần xác định doanh thu năm của mình thuộc nhóm nào:
- Dưới 01 tỷ đồng/năm
- Từ 01 tỷ đồng đến 03 tỷ đồng/năm
- Trên 03 tỷ đồng/năm
- Trên 50 tỷ đồng/năm
Việc phân loại doanh nghiệp giúp áp dụng đúng phương pháp kê khai thuế hộ kinh doanh , kỳ kê khai theo tháng hoặc quý và tính thuế tương ứng.
Bảng kê hàng tồn kho và tài sản: Hộ kinh doanh có doanh thu trên 03 tỷ đồng/năm hoặc lựa chọn phương pháp tính thuế theo thu nhập tính thuế (doanh thu trừ chi phí) phải lập Bảng kê hàng tồn kho, máy móc, thiết bị theo Mẫu 01/BK-HTK tại thời điểm 31/12/2025. Hồ sơ điện tử này cần gửi kèm hồ sơ khai thuế Quý I/2026 hoặc trước ngày 20/04/2026 để làm căn cứ xác định chi phí hợp lý khi tính thuế.
>> Mời bạn đọc thêm: Thông tư 50/2026/TT-BTC: Những điểm mới hộ kinh doanh bắt buộc phải biết từ 2026
Thông báo tài khoản ngân hàng và ví điện tử: Hộ kinh doanh phải thực hiện thông báo toàn bộ tài khoản ngân hàng, ví điện tử sử dụng cho hoạt động kinh doanh với cơ quan thuế thông qua hình thức điện tử. Đây là nội dung quan trọng trong quá trình quản lý dòng tiền và đối chiếu doanh thu thực tế từ năm 2026.
Chuẩn bị dữ liệu doanh thu minh bạch: Chủ hộ nên lưu trữ đầy đủ hóa đơn điện tử, chứng từ bán hàng, lịch sử giao dịch chuyển khoản và dữ liệu kinh doanh để phục vụ việc kê khai thuế hộ kinh doanh online cũng như thuận lợi khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc quyết toán thuế.
Thiết bị và hạ tầng số
Bên cạnh hồ sơ pháp lý, hộ kinh doanh cũng cần chuẩn bị đầy đủ công cụ và hạ tầng công nghệ để việc kê khai thuế hộ kinh doanh 2026 diễn ra thuận lợi, nhanh chóng và đúng quy định.
- Chữ ký số: Hộ kinh doanh cần đăng ký chữ ký số để thực hiện ký điện tử trên hồ sơ khai thuế, hóa đơn điện tử và các giao dịch trực tuyến với cơ quan thuế.
- Tài khoản kê khai thuế điện tử: Chủ hộ cần đăng ký tài khoản trên hệ thống thuế điện tử hoặc ứng dụng eTax Mobile để thực hiện kê khai và nộp thuế online. Đây sẽ là nền tảng chính cho hầu hết thủ tục thuế từ năm 2026.
- Hóa đơn điện tử:
- Bắt buộc: Hộ kinh doanh có doanh thu từ 01 tỷ đồng/năm trở lên phải sử dụng hóa đơn điện tử có mã hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo quy định mới.
- Khuyến khích: Các hộ kinh doanh dưới 01 tỷ đồng/năm cũng nên chủ động áp dụng hóa đơn điện tử để quản lý doanh thu minh bạch và chuyên nghiệp hơn trong quá trình bán hàng.
- Thiết bị và phần mềm quản lý bán hàng: Hộ kinh doanh cần chuẩn bị điện thoại, máy tính hoặc thiết bị có kết nối Internet ổn định để phục vụ việc kê khai thuế điện tử. Đồng thời, việc sử dụng phần mềm quản lý bán hàng phù hợp sẽ giúp tự động ghi nhận doanh thu, đơn hàng, dòng tiền và hỗ trợ tổng hợp dữ liệu phục vụ kê khai thuế chính xác hơn.
>> Mời bạn xem thêm: Top 5 phần mềm quản lý bán hàng tốt nhất hiện nay
Đồng hành cùng hộ kinh doanh trong quá trình chuyển đổi sang quản lý thuế điện tử, Sổ Bán Hàng cung cấp giải pháp quản lý bán hàng toàn diện ngay trên điện thoại với nhiều tính năng hỗ trợ thiết thực như:
- Quản lý doanh thu, đơn hàng và dòng tiền theo thời gian thực
- Theo dõi lịch sử giao dịch chuyển khoản, tiền mặt và ví điện tử
- Hỗ trợ quản lý hóa đơn, lưu trữ dữ liệu bán hàng khoa học
- Tự động tổng hợp báo cáo doanh thu phục vụ kê khai thuế
- Đồng bộ dữ liệu bán hàng từ nhiều kênh như cửa hàng, Facebook, TikTok Shop hay sàn thương mại điện tử
Nhờ đó, hộ kinh doanh có thể chủ động kiểm soát doanh thu, chuẩn hóa dữ liệu kinh doanh và thực hiện cách kê khai thuế hộ kinh doanh 2026 thuận tiện hơn trong bối cảnh quản lý thuế số ngày càng được chặt chẽ.
Các bước kê khai thuế hộ kinh doanh 2026
Để thực hiện đúng cách kê khai thuế hộ kinh doanh 2026 , chủ cửa hàng có thể tham khảo quy trình cơ bản dưới đây:
Bước 1: Đăng nhập hệ thống kê khai thuế điện tử
Truy cập bằng một trong 2 cách:
- Cổng thông tin Thuế điện tử Tổng cục thuế (thuedientu.gdt.gov.vn)
- Ứng dụng eTax Mobile bằng tài khoản đã đăng ký của hộ kinh doanh
Bước 2: Sau khi chọn mục “Cá nhân”, hệ thống sẽ tự động chuyển đến trang https://canhan.gdt.gov.vn. Tiếp tục Chọn “Đăng nhập”. Tiếp tục Nhập mã số thuế hộ kinh doanh và mã xác nhận.
Bước 3: Nhập mật khẩu đã được cơ quan thuế cấp qua tin nhắn điện thoại, sau đó nhấn “Đăng nhập”.
Bước 4: Chọn tờ khai thuế phù hợp
Để hộ kinh doanh kê khai nộp thuế như thế nào một cách chính xác, bạn cần tuân thủ thủ tục hành chính được quy định tại Quyết định số 3078/QĐ-BTC của Bộ Tài chính.
Theo Thông tư 18/2026/TT-BTC, hồ sơ khai thuế của hộ kinh doanh được quy định như sau:
- Hộ kinh thuộc đối tượng phải nộp thuế (Doanh thu trên 1 tỷ đồng): Tờ khai thuế Mẫu số 01/CNKD theo Thông tư 18/2026/TT-BTC
- Hộ kinh thuộc đối tượng không chịu thuế (Doanh thu <= 1 tỷ đồng): Tờ khai thuế Mẫu số 01/TKN-CNKD theo Thông tư 18/2026/TT-BTC. Tuy nhiên, hộ kinh doanh
- Đối với hộ kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân theo thu nhập tính thuế cần nộp thêm Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân là Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo Mẫu số 02/CNKD-TNCN-QTT.
Bước 5: Tại màn hình tờ khai 01/CNKD, người nộp thuế chọn hình thức: HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai.
Bước 6: Sau khi điền đầy đủ các thông tin tờ khai theo yêu cầu, tiếp tục chọn phụ lục 01-2/BK-HĐKD để kê khai chi tiết hoạt động kinh doanh:
– Nhấn chọn phụ lục, điền thông tin hoặc để trống nếu không có.
– Bấm “Tiếp tục” và chọn “Chấp nhận” để hoàn tất.
Bước 7: Màn hình hiển thị bảng kê hoạt động kinh doanh (01-2/BK-HĐKD). Điền xong thì nhấn “Hoàn thành tờ khai”.
Bước 8: Sau khi hoàn thành, chuyển đến mục “Nộp tờ khai” => Nhập mã xác thực captcha (Bỏ qua bước đính kèm tài liệu (nếu không cần) => Nhấn “Tiếp tục”
Bước 9: Nhập mã OTP được gửi qua tin nhắn (hiệu lực trong 3 phút), nhấn “Tiếp tục”.
Màn hình sẽ hiển thị thông báo “Nộp tờ khai thành công”.
Với mong muốn giúp Hộ Kinh Doanh an tâm chuyển đổi từ thuế khoán sang thuế kê khai theo đúng quy định mới, Sổ Bán Hàng ra mắt gói dịch vụ Kế toán Thuế tích hợp giải pháp quản lý kinh doanh toàn diện, giúp chủ shop tiết kiệm chi phí, tối ưu vận hành và dễ dàng tuân thủ quy định thuế theo NĐ70.
Chỉ trên một ứng dụng, Sổ Bán Hàng đồng thời cung cấp đầy đủ các công cụ cần thiết cho Hộ Kinh Doanh:
- Phần mềm quản lý bán hàng giúp theo dõi tồn kho, sản phẩm, đơn hàng, doanh thu và thu chi dễ dàng
- Hóa đơn điện tử tích hợp trực tiếp trên ứng dụng, hỗ trợ xuất hóa đơn nhanh chóng theo quy định mới
- Tài khoản ngân hàng dành cho Hộ Kinh Doanh với các tính năng thanh toán QR, loa thông báo chuyển khoản và xác nhận giao dịch bằng âm thanh
- Công cụ hỗ trợ kiểm soát dòng tiền kinh doanh minh bạch, hạn chế thất thoát và thuận tiện đối soát doanh thu khi kê khai thuế
Thông qua hệ sinh thái All-in-One, Sổ Bán Hàng giúp chủ cửa hàng quản lý kinh doanh, theo dõi doanh thu và chuẩn bị dữ liệu phục vụ kê khai thuế kinh doanh 2026 thuận tiện hơn ngay trên điện thoại, đặc biệt phù hợp với các hộ kinh doanh bán hàng đa kênh hoặc chuyển đổi sang mô hình quản lý thuế điện tử.