Bạn muốn kinh doanh nhưng đang vướng mắc về vấn đề đóng thuế?

Bạn kinh doanh nhỏ lẻ nhưng chưa từng đi kê khai thuế và không biết bắt đầu từ đâu?

Hãy để Sổ Bán Hàng làm rõ cho bạn về việc đóng thuế cho các hộ kinh doanh hay cá nhân kinh doanh nhỏ một cách chi tiết và đơn giản. Đồng thời, cập nhật cho bạn thêm các thông tin về thuế cho hộ kinh doanh mới nhất hiện nay. Cùng tìm hiểu trong bài viết sau đây nhé! 

1. Thuế hộ kinh doanh là gì?

Thuế hộ kinh doanh (hay còn được gọi là thuế doanh nghiệp) là một loại thuế mà các doanh nghiệp hoặc tổ chức kinh doanh phải nộp cho nhà nước. Đây là một khoản tiền mà các doanh nghiệp phải đóng dựa trên doanh thu, lợi nhuận hoặc hoạt động kinh doanh của họ. Mục đích của việc đóng thuế hộ kinh doanh là để tài trợ nguồn lực công cộng và đóng góp vào ngân sách quốc gia.

Việc tính toán và nộp thuế hộ kinh doanh thường được thực hiện hàng năm, và các doanh nghiệp cần phải tuân thủ theo quy định và quy trình thuế doanh nghiệp của quốc gia hoặc khu vực mà họ hoạt động.

Các mức thuế hộ kinh doanh có thể khác nhau tùy thuộc vào quốc gia, vùng lãnh thổ, loại hình doanh nghiệp theo quy định pháp luật. Việc tính toán thuế hộ kinh doanh thường dựa trên doanh thu, lợi nhuận hoặc các chỉ tiêu tài chính khác của doanh nghiệp.

>> Có thể bạn quan tâm: Bán hàng online có phải đóng thuế không?

2. Có những loại thuế hộ kinh doanh nào?

Theo quy định của pháp luật, các hộ kinh doanh hay cá nhân kinh doanh phải nộp 3 loại thuế bắt buộc là: Thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. 

2.1 Thuế môn bài (License tax)

Thuế môn bài là một loại thuế áp dụng cho các tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa hay dịch vụ. Loại thuế này được tính dựa trên quy mô hoạt động kinh doanh, doanh thu hoặc giá trị tài sản của doanh nghiệp. Thuế môn bài có thể áp dụng cho các ngành công nghiệp như ngành hàng hóa, dịch vụ, xây dựng, vận tải, ngành nghề tự do, và nhiều ngành nghề khác.

2.2 Thuế giá trị gia tăng (Value Added Tax – VAT)

Đây là loại thuế áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ trong quá trình sản xuất và tiêu dùng. Các doanh nghiệp thường phải thu thuế VAT từ khách hàng và sau đó nộp lại cho cơ quan thuế. Mức thuế VAT được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm đã được quy định trước đó. Thuế VAT được xem là một nguồn thu quan trọng cho ngân sách quốc gia và thường được sử dụng để hỗ trợ các chương trình và dự án công cộng.

2.3 Thuế thu nhập cá nhân (Personal Income Tax)

Đây là một loại thuế áp dụng cho thu nhập mà một cá nhân kiếm được từ các nguồn như: Lương, tiền lãi, tiền thuê nhà, tiền lương hưu, tiền thưởng, và các nguồn thu nhập khác. Mức thuế thu nhập cá nhân thường được xác định dựa trên bảng thuế thu nhập cá nhân với các mức thuế khác nhau tùy thuộc vào mức thu nhập của cá nhân. 

>> Có thể bạn quan tâm: Bán hàng trên Sổ Bán Hàng có phải đóng thuế hay bị truy vấn thuế không?

Bên cạnh 3 loại thuế bắt buộc mà hộ kinh doanh cần phải đóng, còn có các loại thuế mà một số hộ kinh doanh trong diện cần phải đóng như:

• Thuế môi trường (Environmental Taxes): Là loại thuế áp dụng lên các hoạt động kinh doanh và sản xuất có ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường. Mục tiêu của thuế môi trường là khuyến khích các doanh nghiệp và cá nhân thực hiện các hoạt động bảo vệ môi trường, giảm thiểu ô nhiễm và tác động tiêu cực lên tài nguyên tự nhiên. Mức thuế thường được tính dựa trên mức độ ô nhiễm hoặc sử dụng tài nguyên của  doanh nghiệp hay hộ kinh doanh. 
• Thuế nhập khẩu (Import Duty): Đây là loại thuế áp dụng lên hàng hóa và dịch vụ khi chúng được nhập khẩu từ một quốc gia khác vào quốc gia đang áp thuế. Mức thuế nhập khẩu thường được tính dựa trên giá trị hoặc khối lượng của hàng hóa và có thể được áp dụng theo tỷ lệ cố định hoặc theo tỷ lệ biến đổi. Mục tiêu của thuế nhập khẩu có thể là bảo vệ nền kinh tế trong nước, khuyến khích sản xuất trong nước và kiểm soát việc nhập khẩu hàng hóa.
• Thuế xuất khẩu (Export Duty): Đây là loại thuế áp dụng lên hàng hóa và dịch vụ khi chúng được xuất khẩu từ quốc gia đang áp thuế ra một quốc gia khác. Mức thuế xuất khẩu thường được tính dựa trên giá trị hoặc khối lượng của hàng hóa và có thể được áp dụng theo tỷ lệ cố định hoặc theo tỷ lệ biến đổi. Mục tiêu của thuế xuất khẩu là kiểm soát việc xuất khẩu hàng hóa, bảo vệ nguồn tài nguyên trong nước và đảm bảo sự cân đối thương mại.

3. Tầm quan trọng của việc đóng thuế hộ kinh doanh

Việc đóng thuế có tầm quan trọng lớn trong việc đảm bảo phát triển và duy trì hoạt động của một quốc gia. 

3.1 Tài trợ cho ngân sách quốc gia

Thuế là một nguồn thu chính cho ngân sách quốc gia, cung cấp nguồn tài chính để phục vụ các dự án công cộng, cơ sở hạ tầng, giáo dục, y tế, quốc phòng và các dịch vụ công cộng khác. Việc đóng thuế đảm bảo rằng nhà nước có đủ nguồn lực để cung cấp các dịch vụ cần thiết cho cộng đồng.

3.2 Đóng góp vào phát triển kinh tế

Việc đóng thuế hộ kinh doanh đóng góp vào phát triển kinh tế chung của một quốc gia. Qua việc thu thuế, chính phủ có thể đầu tư vào các chương trình phát triển, tạo ra môi trường thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

3.3  Tạo điều kiện công bằng và cạnh tranh

Thuế có thể được sử dụng như một công cụ để cân đối tài chính và phân phối công bằng. Các chính sách thuế có thể giúp giảm bất bình đẳng thu nhập, bảo vệ các đối tượng yếu thế và khuyến khích sự công bằng xã hội.

4. Chính sách thuế hộ kinh doanh năm 2023 có gì thay đổi?

Vào ngày 11/01/2022, chính phủ đã đưa ra nghị quyết 43/2022/QH15 về chính sách giảm 2% thuế giá trị gia tăng năm 2022, áp dụng đối với nhóm hàng hóa, dịch vụ đang được áp dụng mức thuế giá trị gia tăng 10%, giảm xuống còn 8%, trừ các nhóm hàng hóa, dịch vụ: Viễn thông, công nghệ thông tin, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại, sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng, than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hoá chất, sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. 

Theo nghị quyết, bắt đầu vào năm 2023 thì mức thuế giá trị gia tăng sẽ quay trở về mức bình thường là 10%. Tuy nhiên, vào ngày 15/05/2023, Chính phủ đã đưa ra tờ trình báo cáo tại kỳ họp thứ 5, Quốc hội khóa XV xem xét về việc tiếp tục thực hiện chính sách giảm thuế giá trị gia tăng 2% giống với Nghị quyết 43/2022/QH15 ngày 11/01/2022. 

Vào ngày 24/06/2023, Chính phủ chính thức ban hành Nghị định số 44/2023/NĐ-CP quy định chính sách giảm thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 101/2023/QH15. Trong nghị quyết này, các cơ sở kinh doanh tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ được áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 8% đối với hàng hóa, dịch vụ quy định bắt đầu từ ngày 01/07/2023.

Tóm lại, các các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế giá trị gia tăng 10% sẽ được giảm còn 8% bắt đầu áp dụng từ ngày 01/07/2023 đến hết ngày 31/12/2023, trừ các nhóm hàng hóa, dịch vụ sau: Viễn thông, công nghệ thông tin, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại, sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng, than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hoá chất, sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. 

5. Những lưu ý khi đóng thu thuế hộ kinh doanh

Khi đóng thuế hộ kinh doanh, bạn cần lưu ý một số vấn đề như sau:

5.1 Kiểm tra và tuân thủ quy định thuế

Hãy đảm bảo bạn đã nắm rõ các quy định về thuế hiện hành và tuân thủ theo đúng quy định pháp luật. Để làm được điều này, bạn cần nắm vững các loại thuế phải áp dụng, các khoản giảm trừ, các hạn chế và yêu cầu liên quan đến việc nộp thuế.

5.2 Thời hạn nộp thuế

Bạn cần đặc biệt lưu ý và tuân thủ về thời hạn nộp hồ sơ kê khai thuế. Hãy đảm bảo rằng bạn nắm rõ các ngày cuối cùng để nộp thuế và thực hiện các biện pháp cần thiết để đảm bảo việc nộp thuế đúng hạn. Cần lưu ý là nếu nộp thuế trễ hạn, bạn có thể bị phạt tùy theo mức độ nặng nhẹ khác nhau.

5.3 Bảo lưu các tài liệu liên quan

Hãy bảo lưu tất cả các tài liệu liên quan đến thuế, bao gồm hóa đơn, biên lai, báo cáo thuế và các tài liệu kế toán khác. Điều này giúp bạn có thể chứng minh và kiểm tra tính hợp lệ của các khoản thuế đã nộp và đối phó với bất kỳ kiểm tra thuế hoặc tranh chấp nào trong tương lai.

5.4 Nhận tư vấn từ chuyên gia thuế

Nếu bạn gặp khó khăn hoặc có bất kỳ câu hỏi nào liên quan đến việc đóng thuế hộ kinh doanh, bạn có thể nhận trợ giúp từ các chuyên gia thuế. Họ có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về các quy định thuế và cung cấp các giải pháp cụ thể giúp bạn không phải vướng mắc về thuế.

Bài viết trên đây là thông tin về các vấn đề xoay quanh thuế hộ kinh doanh và các sửa đổi mới nhất hiện nay. Bạn hãy lưu lại và đọc hiểu thông tin để có thể nắm vững về các loại cần phải đóng đối với hộ kinh doanh. Sổ Bán Hàng hy vọng bài viết này sẽ giúp bạn có được cái nhìn tổng quan nhất về các loại thuế và thực hiện đóng thuế đúng theo quy định của nhà nước nhé!

>>Mời bạn xem thêm: Sổ Bán Hàng chính thức hợp tác cùng VNPT cung cấp giải pháp tích hợp hóa đơn điện tử

**Thông tin trong bài viết tham khảo từ trang: Thư Viện Pháp Luật, Báo Chính Phủ