7 lưu ý hộ kinh doanh cần nhớ khi chuyển sang kê khai thuế!

Hộ kinh doanh chuyển từ thuế khoán sang thuế kê khai cần nắm 7 lưu ý về hồ sơ, thời hạn và cách nộp thuế để tránh sai sót và bị xử phạt.

Từ ngày 01/01/2026, theo Nghị quyết 198/2025/QH15, toàn bộ hộ khoán phải chuyển sang nộp thuế theo phương pháp kê khai. Đây là thay đổi lớn, buộc hộ kinh doanh phải chuẩn bị đúng – đủ để tránh sai sót và xử phạt. Trong bài viết dưới đây, Sổ Bán Hàng sẽ hướng dẫn bạn 7 lưu ý quan trọng nhất khi chuyển từ thuế khoán sang thuế kê khai, kèm hướng dẫn hồ sơ, thời hạn và cách nộp theo quy định mới.

>> Mời bạn xem thêm:

Các trường hợp tiền vào tài khoản cá nhân phát sinh nghĩa vụ thuế

4 quyền lợi nhận được khi chủ hộ kinh doanh đóng bảo hiểm xã hội

Tử vi tháng 12/2025: Tất tần tật về sự nghiệp, tài lộc, tình duyên và sức khỏe của 12 con giáp

Ngày tốt mở cửa hàng khai trương tháng 12 năm 2025

Nếu không sử dụng hóa đơn điện tử đúng thời gian quy định, sẽ bị phạt như thế nào?

7 lưu ý hộ kinh doanh cần nhớ khi chuyển sang kê khai thuế?

Khi chuyển từ thuế khoán sang thuế kê khai, hộ kinh doanh phải lưu ý đầy đủ về hồ sơ khai thuế, hình thức nộp, nơi nộp, thời hạn nộp hồ sơ – nộp thuế, cách nộp thuế và quy định khi tạm ngừng kinh doanh nhằm tránh sai sót, chậm hạn hoặc bị truy thu.

Hồ sơ khai thuế cần chuẩn bị

Khi chuyển sang thuế kê khai, hộ kinh doanh bắt buộc chuẩn bị đủ hồ sơ theo quy định:

• Tờ khai 01/CNKD (Thông tư 40/2021/TT-BTC) → Tích chọn mục “Hộ khoán chuyển đổi phương pháp tính thuế” để cơ quan thuế điều chỉnh giảm mức khoán.
• Phụ lục 01-2/BK-HĐKD – Bảng kê hoạt động kinh doanh → Chỉ nộp khi không có giấy xác nhận doanh thu của cơ quan chức năng.

Hồ sơ thiếu hoặc chọn sai mục sẽ khiến cơ quan Thuế không điều chỉnh được mức thuế khoán hoặc yêu cầu kê khai lại.

Hình thức nộp hồ sơ

Hộ kinh doanh có 2 hình thức nộp hồ sơ khai thuế:

Nộp điện tử (khuyến khích)

• Cổng Thuế điện tử: thuedientu.gdt.gov.vn → Phân hệ Cá nhân
• Cổng Dịch vụ công Quốc gia: dichvucong.gov.vn

Nộp trực tiếp

• Bộ phận một cửa của Chi cục Thuế
• Hoặc qua bưu điện khi không nộp được online

Nộp điện tử là phương án nhanh nhất, giúp giảm thời gian xử lý và hạn chế sai sót.

Nộp hồ sơ ở đâu?

Theo khoản 1 Điều 45 – Luật Quản lý thuế: “Hộ kinh doanh nộp hồ sơ khai thuế tại Đội Thuế quản lý trực tiếp nơi hộ kinh doanh hoạt động”

Nếu hộ kinh doanh có địa điểm khác nơi cư trú, hồ sơ vẫn nộp tại nơi có hoạt động kinh doanh.

Thời hạn nộp hồ sơ

Hộ kinh doanh tự chọn kê khai theo tháng hoặc theo quý. Tương ứng thời hạn:

• Kê khai theo tháng: → Nộp chậm nhất ngày 20 của tháng kế tiếp
• Kê khai theo quý: → Nộp chậm nhất ngày cuối tháng đầu quý kế tiếp

Nộp trễ thời hạn có thể bị phạt vi phạm hành chính theo Luật Quản lý thuế.

Thời hạn nộp thuế

• Hạn nộp thuế bằng với hạn nộp hồ sơ khai thuế.
• Nếu khai bổ sung, thời hạn nộp thuế là thời hạn của kỳ tính thuế có sai sót.

Hộ kinh doanh cần tính toán doanh thu, chi phí và số thuế phải nộp chính xác để tránh nộp chậm hoặc nộp thiếu.

Hình thức nộp thuế

Có 3 hình thức nộp:

• Ứng dụng eTax Mobile
• Cổng Thuế điện tử: thuedientu.gdt.gov.vn (mục Cá nhân)
• Cổng DVC Quốc gia: dichvucong.gov.vn

Khuyến nghị: nộp qua eTax Mobile để nhận thông báo nhanh và giảm rủi ro thao tác.

Lưu ý khi tạm ngừng kinh doanh

• Phải thông báo tạm ngừng cho cơ quan Thuế theo đúng quy định
• Hoàn thành toàn bộ nghĩa vụ thuế còn nợ trước khi tạm ngừng
• Trong thời gian tạm ngừng, không phát sinh hoạt động kinh doanh → không phải nộp thuế khoán trong thời gian ngừng

Hộ kinh doanh phải theo dõi thời điểm hết hạn tạm ngừng để tránh bị xem là hoạt động trở lại và tính thuế.

Chuyển từ thuế khoán sang thuế kê khai là bước thay đổi quan trọng, yêu cầu hộ kinh doanh hiểu rõ hồ sơ, thời hạn và cách nộp để tránh sai sót và xử phạt. Việc chuẩn bị đúng ngay từ đầu sẽ giúp quá trình chuyển đổi diễn ra nhanh chóng, minh bạch và đúng quy định. Nếu bạn cần tờ khai mẫu, hướng dẫn cách điền hoặc giải thích nghĩa vụ thuế theo từng trường hợp kinh doanh, Sổ Bán Hàng luôn sẵn sàng hỗ trợ.