Các trường hợp tiền vào tài khoản cá nhân phát sinh nghĩa vụ thuế

Các trường hợp tiền vào tài khoản cá nhân phải chịu thuế: kinh doanh, tiền lương, đầu tư, chuyển nhượng và nhiều khoản thu nhập khác.

Không phải mọi khoản tiền vào tài khoản cá nhân đều bị truy thu. Việc phát sinh nghĩa vụ thuế phụ thuộc vào bản chất giao dịch, cụ thể là có phải thu nhập chịu thuế theo Luật Thuế Thu nhập cá nhân hay không. Trong bài viết này, Sổ Bán Hàng sẽ giải thích rõ các trường hợp bắt buộc phải kê khai và nộp thuế theo quy định hiện hành.

>>Mời bạn xem thêm:

4 quyền lợi nhận được khi chủ hộ kinh doanh đóng bảo hiểm xã hội

Làm sao để cập nhật thông tin của hóa đơn điện tử khi có sai sót?

Hóa đơn điện tử có bắt buộc phải có chữ ký số từ cơ quan thuế không?

Làm sao để bảo vệ dữ liệu khách hàng khi phát hành hóa đơn điện tử?

8 trường hợp tiền vào tài khoản cá nhân phát sinh nghĩa vụ thuế

Theo Điều 3 Luật Thuế TNCN, các khoản thu nhập sau khi vào tài khoản cá nhân sẽ phải chịu thuế nếu phát sinh:

Thu nhập từ hoạt động sản xuất – kinh doanh

Gồm:

• Hoạt động có giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề
• Hoạt động kinh doanh thường xuyên Lưu ý: Doanh thu ≤100 triệu đồng/năm (từ 2026 là 200 triệu) sẽ không phải nộp thuế.

Thu nhập từ tiền lương – tiền công

Bao gồm tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp mang tính chất tiền lương.

Những khoản trợ cấp không mang tính lương sẽ không tính thuế.

Thu nhập từ đầu tư vốn

Bao gồm:

• Lãi cho vay
• Lợi tức cổ phần
• Thu nhập từ góp vốn

Không chịu thuế: Lãi trái phiếu Chính phủ.

Thu nhập từ chuyển nhượng vốn

Bao gồm chuyển nhượng:

• Phần vốn góp
• Chứng khoán
• Các hình thức chuyển nhượng vốn khác

Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

Gồm:

• Quyền sử dụng đất
• Nhà ở
• Tài sản gắn liền với đất
• Quyền thuê đất, thuê mặt nước
• Các khoản thu khác liên quan đến BĐS

Luôn phải chịu thuế, trừ trường hợp miễn theo quy định.

Thu nhập từ trúng thưởng

Như:

• Xổ số
• Khuyến mại
• Trò chơi trúng thưởng
• Cá cược, bốc thăm, gameshows

Thu nhập từ bản quyền

Bao gồm:

• Chuyển giao quyền sở hữu trí tuệ
• Chuyển quyền sử dụng
• Chuyển giao công nghệ

Thu nhập từ nhượng quyền thương mại

Mọi khoản tiền nhận từ hoạt động nhượng quyền thương mại đều phải kê khai thuế.

>>Mời bạn xem thêm:

2 bước nộp thuế trên eTax Mobile dành cho hộ kinh doanh

Các bước tự kê khai thuế trên hệ thống thuế điện tử eTax dành cho hộ kinh doanh

Lưu ý quan trọng khi tiền vào tài khoản cá nhân

• Cơ quan thuế đánh giá dựa trên bản chất giao dịch, không dựa vào số tiền.
• Cá nhân cần lưu trữ đầy đủ chứng từ, nội dung chuyển khoản, hợp đồng nếu có.
• Các khoản phí, thu hộ, chi hộ liên quan đến tài khoản có thể bị xem xét theo từng trường hợp cụ thể.
• Việc không giải trình rõ nguồn tiền có thể dẫn đến truy thu thuế hoặc mời làm việc.

Không phải cứ có tiền vào tài khoản cá nhân là phát sinh nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, các khoản tiền được xác định là thu nhập từ kinh doanh, lương, đầu tư vốn, chuyển nhượng, trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại… đều phải kê khai và nộp thuế theo quy định. Nắm rõ bản chất từng giao dịch và lưu giữ chứng từ đầy đủ sẽ giúp cá nhân chủ động, minh bạch và tránh rủi ro khi bị kiểm tra thuế.