Tài khoản doanh nghiệp là gì? Những điều cần biết khi thành lập công ty
Khi vừa mới thành lập, rất nhiều chủ doanh nghiệp bối rối không biết tài khoản doanh nghiệp là gì, có bắt buộc phải mở hay không, và làm thế nào để chọn được ngân hàng phù hợp. Trong khi đó, việc không có tài khoản riêng cho công ty có thể rơi vào tình trạng rối loạn dòng tiền, sai phạm về thuế, hoặc mất uy tín với khách hàng.
Để hiểu rõ hơn về khái niệm và những quy định về tài khoản doanh nghiệp, hãy cùng Sổ Bán Hàng tìm hiểu chi tiết ngay trong bài viết dưới đây.
>> Mời bạn xem thêm:
Thông tư 88/2021/TT-BTC là gì? Quy định về chế độ kế toán cho hộ kinh doanh
Sổ sách kế toán là gì? Chi tiết các loại sổ sách kế toán cho chủ kinh doanh
Hiểu rõ khái niệm 4 sổ kế toán cơ bản: Ghi chép đúng – quản lý chuẩn
Trả lời chính xác cho câu hỏi “HKD có bắt buộc phải mở tài khoản hộ kinh doanh không?”
Từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp: 6 lợi ích cần biết ngay!
Tài khoản doanh nghiệp là gì?
Tài khoản doanh nghiệp là tài khoản ngân hàng đứng tên công ty (pháp nhân), được sử dụng để thực hiện các giao dịch liên quan đến hoạt động kinh doanh: nhận thanh toán, chuyển khoản, trả lương, đóng thuế…
Tài khoản này hoàn toàn tách biệt với tài khoản cá nhân của giám đốc hay kế toán, giúp doanh nghiệp quản lý tài chính minh bạch – rõ ràng – chuyên nghiệp.
>> Mời bạn xem thêm: Hộ kinh doanh và cá thể kinh doanh khác nhau như thế nào? Phân biệt chi tiết và dễ hiểu!
Có bắt buộc mở tài khoản doanh nghiệp không?
Nhiều chủ doanh nghiệp mới thường đặt câu hỏi: “Sau khi thành lập công ty, có bắt buộc phải mở tài khoản ngân hàng hay không?”
Câu trả lời là: Không bắt buộc.
Hiện nay, pháp luật không có quy định bắt buộc doanh nghiệp phải mở tài khoản ngân hàng ngay sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Tuy nhiên, trong thực tế, hầu hết các Chi cục Thuế yêu cầu doanh nghiệp nộp thuế qua hình thức điện tử để hạn chế thủ tục rườm rà và giảm tải cho hệ thống hành chính công.
Bên cạnh đó, tài khoản ngân hàng cũng là công cụ thiết yếu giúp doanh nghiệp giao dịch thuận tiện hơn với đối tác, khách hàng, đồng thời hỗ trợ việc thanh toán, chi lương, thu hộ – chi hộ, và quản lý dòng tiền một cách rõ ràng.
Do đó, dù không bị bắt buộc theo luật, việc mở tài khoản ngân hàng là bước đi gần như không thể thiếu để doanh nghiệp vận hành hiệu quả và hợp pháp trong môi trường kinh doanh hiện nay.
>> Mời bạn xem thêm: Máy tính tiền quán nhậu: Chi tiết bộ thiết bị chuẩn cho quán ăn
Phân biệt tài khoản doanh nghiệp, tài khoản hộ kinh doanh và tài khoản cá nhân
| Tiêu chí | Tài khoản doanh nghiệp | Tài khoản hộ kinh doanh | Tài khoản cá nhân |
| Chủ tài khoản | Doanh nghiệp (pháp nhân: công ty TNHH, cổ phần, hợp danh…) | Hộ kinh doanh (không có tư cách pháp nhân) | Cá nhân đứng tên trên CMND/CCCD |
| Tên hiển thị tài khoản | Tên doanh nghiệp (ghi theo GPKD) | Tên chủ hộ kinh doanh hoặc tên HKD theo giấy đăng ký | Họ và tên của cá nhân |
| Mục đích sử dụng | Giao dịch kinh doanh của doanh nghiệp | Giao dịch kinh doanh nhỏ lẻ, cá thể | Chi tiêu, tiết kiệm, giao dịch cá nhân |
| Phạm vi sử dụng | Hóa đơn VAT, thanh toán hợp đồng, trả lương, nộp thuế điện tử | Nộp thuế môn bài, nhận chuyển khoản từ khách hàng, nộp thuế điện tử | Mua bán cá nhân, nhận lương, chuyển tiền không mục đích kinh doanh |
| Chứng từ giao dịch hợp lệ | Được chấp nhận để khấu trừ thuế (GTGT, TNDN) | Có thể được chấp nhận nếu nộp thuế và xuất hóa đơn theo quy định | Không được khấu trừ thuế trong giao dịch kinh doanh |
| Tính hợp pháp khi giao dịch >20 triệu | Được công nhận, có thể khấu trừ thuế | Phụ thuộc vào loại hình hộ kinh doanh và quy định cụ thể | Không hợp lệ nếu sử dụng cho chi phí công ty |
| Có thể uỷ quyền người khác giao dịch | Có (phải có giấy ủy quyền hợp pháp) | Có (theo quy định cụ thể của ngân hàng) | Có, nhưng chỉ trong một số trường hợp cụ thể |
| Được phép mở nhiều tài khoản | Có thể mở nhiều tài khoản tại nhiều ngân hàng | Có thể mở nhiều tài khoản cá nhân hoặc HKD tại ngân hàng | Có thể mở nhiều tài khoản cá nhân |
| Quản lý dòng tiền kinh doanh | Rõ ràng, minh bạch, dễ kiểm soát | Tương đối rõ ràng, cần tổ chức tốt hệ thống chứng từ | Khó tách biệt giữa cá nhân và kinh doanh nếu dùng chung |
| Tính chuyên nghiệp và uy tín | Cao – tạo niềm tin với đối tác, khách hàng, ngân hàng | Trung bình – phù hợp với quy mô nhỏ, địa phương | Thấp – dễ gây nghi ngờ trong giao dịch với tổ chức, đối tác |
>> Mời bạn xem thêm: Giải 5 bài toán khó của hộ kinh doanh khi áp dụng luật Thuế mới
Tại sao doanh nghiệp nên mở tài khoản ngân hàng? 5 lợi ích không thể bỏ qua
1. Nộp thuế trực tuyến dễ dàng, không cần đến cơ quan nhà nước
Doanh nghiệp có thể sử dụng tài khoản ngân hàng để nộp thuế trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế. Điều này giúp đơn giản hóa thủ tục, giảm thời gian đi lại và chi phí phát sinh so với việc nộp thuế trực tiếp tại kho bạc hoặc ngân hàng.
2. Giao dịch thuận tiện, tiết kiệm thời gian và chi phí
Tài khoản doanh nghiệp cho phép thực hiện các giao dịch như thanh toán hóa đơn, trả lương, nhận tiền và gửi tiền một cách nhanh chóng thông qua các phương thức như ủy nhiệm chi hoặc ủy nhiệm thu.
Trong đó:
- Ủy nhiệm chi là lệnh chuyển tiền từ tài khoản doanh nghiệp đến tài khoản người thụ hưởng (đối tác, nhà cung cấp).
- Ủy nhiệm thu là văn bản ủy quyền cho ngân hàng thu tiền hộ từ khách hàng hoặc đối tác.
Các giao dịch không dùng tiền mặt này giúp tiết kiệm thời gian, an toàn và dễ kiểm soát hơn trong vận hành doanh nghiệp.
3. Giúp quản lý tài chính hiệu quả
Mọi khoản thu chi đều được lưu lại trên hệ thống ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc theo dõi dòng tiền, lập báo cáo tài chính, đánh giá hiệu quả hoạt động và kiểm soát rủi ro tài chính. Việc sử dụng tài khoản riêng cho doanh nghiệp cũng giúp tách bạch giữa tài sản cá nhân và tài sản công ty.
4. Thể hiện tính chuyên nghiệp trước đối tác và khách hàng
Việc sử dụng tài khoản mang tên doanh nghiệp khi giao dịch giúp nâng cao tính chuyên nghiệp, tạo niềm tin và uy tín đối với khách hàng, nhà cung cấp, đối tác và các tổ chức tài chính. Đây cũng là yếu tố quan trọng khi xây dựng hình ảnh thương hiệu và mở rộng quan hệ kinh doanh.
5. Điều kiện để được khấu trừ thuế với hóa đơn từ 20 triệu đồng
Theo quy định pháp luật:
- Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008 (sửa đổi 2013) quy định rằng các khoản chi trên 20 triệu đồng muốn được khấu trừ phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
- Thông tư 219/2013/TT-BTC về thuế giá trị gia tăng (sửa đổi 2015) cũng quy định tương tự cho việc khấu trừ thuế GTGT.
Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt bao gồm: ủy nhiệm chi, lệnh chi, séc, thanh toán bằng thẻ ngân hàng, ví điện tử và các hình thức hợp pháp khác. Do đó, doanh nghiệp cần thanh toán qua tài khoản ngân hàng đứng tên công ty để đảm bảo chi phí được công nhận khi quyết toán thuế.
>> Mời bạn xem thêm: Làm sao truy xuất thuế theo đúng quy định? Cách truy xuất chứng từ và thuế TNCN đã nộp mới nhất 2025
Những quy định về tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp
Mặc dù pháp luật không bắt buộc doanh nghiệp phải mở tài khoản ngân hàng, nhưng nếu đã mở, doanh nghiệp cần tuân thủ một số quy định liên quan đến việc sử dụng tài khoản thanh toán. Dưới đây là những nội dung quan trọng mà chủ doanh nghiệp cần nắm rõ:
1. Quy định về chủ tài khoản thanh toán của doanh nghiệp
Theo Thông tư 23/2014/TT-NHNN (sửa đổi bởi Thông tư 02/2019/TT-NHNN), chủ tài khoản thanh toán là tổ chức đứng tên mở tài khoản, tức là doanh nghiệp. Người đại diện pháp luật chỉ là người thay mặt doanh nghiệp thực hiện các giao dịch với ngân hàng, không phải chủ sở hữu tài khoản theo nghĩa pháp lý.
2. Doanh nghiệp nào được mở tài khoản ngân hàng?
Theo Văn bản hợp nhất số 13/2019/VBHN-NHNN, các loại hình sau đây được phép mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng thương mại:
- Công ty TNHH một thành viên
- Công ty TNHH hai thành viên trở lên
- Công ty cổ phần
- Công ty hợp danh
- Doanh nghiệp tư nhân
- Chi nhánh và văn phòng đại diện của doanh nghiệp
3. Quyền của chủ tài khoản doanh nghiệp
Theo quy định tại Thông tư 23/2014/TT-NHNN, doanh nghiệp là chủ tài khoản có các quyền sau:
- Được sử dụng tiền trên tài khoản để thanh toán hợp pháp
- Được sử dụng các phương tiện, dịch vụ và tiện ích thanh toán do ngân hàng cung cấp
- Được ủy quyền cho cá nhân khác thay mặt sử dụng tài khoản thanh toán
- Có quyền yêu cầu ngân hàng thực hiện lệnh thanh toán hợp lệ và cung cấp thông tin về các giao dịch phát sinh
4. Nghĩa vụ của chủ tài khoản doanh nghiệp
Doanh nghiệp khi sở hữu tài khoản ngân hàng cũng có các nghĩa vụ pháp lý cụ thể, bao gồm:
- Đảm bảo số dư đủ trong tài khoản để thực hiện thanh toán, hoặc thực hiện nghĩa vụ thấu chi nếu đã thỏa thuận với ngân hàng
- Thông báo kịp thời cho ngân hàng nếu phát hiện nhầm lẫn, sai sót hoặc có dấu hiệu tài khoản bị lợi dụng
- Hoàn trả các khoản tiền sai sót, nhầm lẫn do ngân hàng chuyển nhầm
- Cập nhật thông tin đầy đủ, chính xác cho ngân hàng khi có thay đổi trong hồ sơ mở tài khoản
- Duy trì số dư tối thiểu nếu ngân hàng có quy định
- Chịu trách nhiệm với thiệt hại phát sinh do lỗi của chính mình, bao gồm cả trường hợp bị lợi dụng, lừa đảo
- Không được cho thuê, cho mượn tài khoản
- Không sử dụng tài khoản vào mục đích rửa tiền, tài trợ khủng bố, lừa đảo hoặc các hành vi vi phạm pháp luật
Việc mở và sử dụng tài khoản ngân hàng mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp, tuy nhiên cũng đi kèm những quy định rõ ràng về quyền và nghĩa vụ. Do đó, người đại diện công ty và bộ phận kế toán cần nắm chắc các quy định pháp luật hiện hành để đảm bảo sử dụng tài khoản đúng mục đích, hợp pháp và an toàn.
>> Mời bạn xem thêm: Giấy cuộn tính tiền: Cách chọn, giá bán và tiêu chuẩn chất lượng
Thủ tục mở tài khoản doanh nghiệp
Hồ sơ cần chuẩn bị:
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (GPKD)
- CMND/CCCD của người đại diện pháp luật
- Mẫu dấu công ty (nếu có)
- Giấy ủy quyền (nếu không phải người đại diện đi mở tài khoản)
Thời gian và hình thức mở:
- Tại quầy: đến trực tiếp ngân hàng
- Online: nhiều ngân hàng hỗ trợ mở tài khoản doanh nghiệp trực tuyến (MB, OCB, TPBank…)
>> Mời bạn xem thêm:
Sổ Bán Hàng – Giải pháp xuất hóa đơn điện tử chuẩn Thuế cho chủ kinh doanh
Sổ Bán Hàng phối hợp cùng các đối tác cung cấp hóa đơn điện tử uy tín như: FPT, M-Invoice, VNPT, Hilo mang đến cho chủ doanh nghiệp nhiều tiện ích, đảm bảo thực hiện đúng quy định mới về thuế theo Nghị định 70, áp dụng vào 06/2025.
Sổ Bán Hàng giúp xuất, lưu trữ và quản lý HĐĐT nhanh chóng, dễ dàng, chính xác và bảo mật, rất dễ cài đặt và sử dụng, không cần đầu tư thêm thiết bị cồng kềnh, xuất HĐĐT ngay trên chiếc điện thoại.
- Kết nối và khởi tạo với Hoá đơn điện tử (HĐĐT) và Chữ ký số (CKS) hợp lệ
- Xuất hóa đơn điện tử (HĐĐT) trên Máy tính tiền
- Quản lý toàn bộ hóa đơn điện tử
- Thiết lập báo cáo thuế cơ bản đối với Nhóm đóng thuế khoán
- Cài đặt điều kiện để hóa đơn tự động phát hành theo nhu cầu
Ưu đãi đặc biệt cho chủ doanh nghiệp khi sử dụng Sổ Bán Hàng. Chỉ cần đăng ký gói dịch vụ từ 1 năm trở lên, chủ kinh doanh sẽ nhận ngay bộ quà tặng cực kỳ giá trị:
🎁 Miễn 100% phí khởi tạo hóa đơn điện tử – tiết kiệm ngay 1.100.000đ
🎁 Giảm 50% phí chữ ký số
🎁 Tặng thêm 1.000 hóa đơn điện tử miễn phí để bắt đầu kinh doanh dễ dàng hơn
🎁 Nhận giá ưu đãi lên tới 50% khi mua thêm HĐĐT
>> Mời bạn xem thêm: Sổ Bán Hàng E-Invoice: Giải pháp xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền trên điện thoại dành cho hộ kinh doanh
Một tài khoản doanh nghiệp không chỉ là “cái tên ngân hàng” đứng sau công ty mà là nền tảng tài chính vững chắc giúp chủ doanh nghiệp kiểm soát dòng tiền, hợp pháp hóa hoạt động, và xây dựng uy tín lâu dài. Nếu bạn đang hoặc sắp thành lập công ty, hãy chuẩn bị mở tài khoản doanh nghiệp ngay hôm nay để tránh rủi ro về thuế và vận hành!
>> Mời bạn xem thêm:
Hệ thống tính tiền bằng mã vạch là gì? Cấu tạo, lợi ích và bảng giá 2025
Mẫu hóa đơn giá trị gia tăng kiêm tờ khai hoàn thuế chuẩn Thông tư 32: Chủ kinh doanh cần biết!
Mẫu hóa đơn điện tử ngành bán lẻ: Đơn giản – chính xác – chuẩn Thuế
Hóa đơn xăng dầu: Quy định & Hướng dẫn cách xuất chuẩn Thuế