Hộ kinh doanh cần biết những gì khi bắt đầu kê khai thuế?

Kê khai thuế hộ kinh doanh bắt đầu khi được cơ quan thuế chấp nhận chuyển đổi, sau đó hộ kinh doanh thực hiện kê khai định kỳ theo quy định.

Kê khai thuế hộ kinh doanh là nghĩa vụ bắt buộc và sẽ trở nên đặc biệt quan trọng khi phương pháp khoán chính thức bị bãi bỏ từ năm 2026. Nhiều hộ kinh doanh còn lúng túng trong việc chuyển đổi phương pháp tính thuế, chuẩn bị hồ sơ và thực hiện kê khai điện tử lần đầu. Trong bài viết này, Sổ Bán Hàng sẽ hướng dẫn đầy đủ – dễ hiểu – đúng quy định để bạn nắm rõ quy trình kê khai và tránh sai sót khi làm việc với cơ quan thuế.

>> Mời bạn xem thêm:

4 kinh nghiệm kinh doanh quán cafe mùa Noel thu bội tiền

Khách hàng yêu cầu thay đổi thông tin trên hóa đơn sau khi đã phát hành thì phải xử lý như nào?

Sàn thương mại điện tử khấu trừ thuế thay người bán như thế nào? Người bán cần lưu ý gì?

Dừng thuế khoán từ 2026: Hộ kinh doanh có bị truy thu thuế không?

Hộ kinh doanh bắt buộc sử dụng tài khoản ngân hàng riêng từ năm 2026!

Thời điểm bắt đầu kê khai thuế

• Quý đầu tiên bắt đầu kê khai thuế sẽ được tính từ thời điểm cơ quan thuế chấp nhận tờ khai chuyển đổi từ khoán sang kê khai.
• Sau khi chuyển đổi, hộ kinh doanh sẽ kê khai theo quý và tuân thủ các quy định về kê khai thuế.

Lý do và ý nghĩa chuyển đổi phương pháp kê khai thuế

• Kê khai thuế là nghĩa vụ bắt buộc để hộ kinh doanh tuân thủ pháp luật.
• Không kê khai có thể dẫn đến vi phạm và bị xử phạt.
• Từ năm 2026, phương pháp khoán bị bỏ, tất cả HKD phải chuyển sang kê khai thuế điện tử để minh bạch và dễ quản lý.

Các bước chuyển đổi từ khoán sang kê khai thuế

Bước 1: Liên hệ cơ quan thuế

• Hộ kinh doanh cần làm việc với cán bộ thuế quản lý để điền mẫu xin chuyển đổi phương pháp tính thuế (mẫu 01/CNKD).

• Tích chọn mục: “Hộ khoán chuyển đổi phương pháp tính thuế”.
• Cơ quan thuế sẽ căn cứ vào hồ sơ để chấp thuận và điều chỉnh hình thức tính thuế.

Bước 2: Thiết lập hệ thống kê khai và hóa đơn điện tử

• Hộ kinh doanh có thể lựa chọn một trong hai phương án:
  • PA1: Sử dụng phần mềm Sổ Bán Hàng tích hợp sẵn tính năng quản lý bán hàng, xuất hóa đơn điện tử, tặng kèm chữ ký số miễn phí.
  • PA2: Mua chữ ký số cá nhân và đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử qua phần mềm ký số riêng theo quy định.

Lưu ý quan trọng khi kê khai thuế

• Đăng ký tài khoản thuế điện tử
  • Hộ kinh doanh cần đăng ký và kích hoạt tài khoản trên Cổng thông tin thuế điện tử của Tổng cục Thuế.
  • Cần chuẩn bị giấy tờ tùy thânnhư CMND/CCCD khi có yêu cầu xác nhận.
• Hồ sơ kê khai thuế
  • Hồ sơ cơ bản bao gồm:
    • Tờ khai thuế GTGT (mẫu 01/GTGT) hoặc tờ khai thuế TNCN (mẫu 01/CNKD).
    • Bảng kê hóa đơn, chứng từ liên quan đến doanh thu và chi phí.
    • Giấy đăng ký kinh doanh hộ cá thể, hóa đơn điện tử theo quy định.

• Phương pháp kê khai thuế
  • Lựa chọn phương pháp kê khai thuế phù hợp với doanh thu và hoạt động kinh doanh của hộ.
    • Kê khai theo tháng hoặc quý.
    • Kê khai theo phương pháp khoán hay kê khai đầy đủ.
• Hóa đơn điện tử
  • Hộ kinh doanh phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP từ năm 2026.
• Thiết lập sổ sách kế toán
  • Hộ kinh doanh phải thiết lập và duy trì sổ sách kế toán theo quy định.
• Lựa chọn hình thức nộp thuế
  • Nộp thuế qua Cổng thuế điện tử hoặc theo hướng dẫn của cơ quan thuế, đúng hạn để tránh vi phạm.
• Tài khoản ngân hàng riêng
  • Hộ kinh doanh nên sử dụng tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh để minh bạch dòng tiền và dễ dàng quản lý.

Các bước kê khai thuế lần đầu

• Đăng nhập vào Cổng thuế điện tử quốc gia hoặc ứng dụng eTax.
• Nhập thông tin, nhập doanh thu, điền thông tin tờ khai theo mẫu và nộp hồ sơ thuế.

Kê khai thuế hộ kinh doanh không phức tạp nếu nắm rõ quy trình, hồ sơ và thời điểm thực hiện. Việc chuyển sang kê khai điện tử từ 2026 là xu hướng tất yếu giúp hoạt động kinh doanh minh bạch và dễ quản lý hơn.

>>Mời bạn xem thêm:

HKD doanh thu 200 triệu-1 tỷ: Có bắt buộc dùng hóa đơn điện tử hay chỉ cần ghi chép doanh thu?

Bộ tài chính đề xuất áp thuế trên lợi nhuận đối với Hộ kinh doanh thay vì tính theo doanh thu

Hướng dẫn thay thế, điều chỉnh hoá đơn theo quy định tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP

Hàng tồn kho không có hóa đơn hợp lệ thì xử lý thế nào?