Cách xác định giá bán sản phẩm sau tháng 06/2025: Vừa đúng luật, vừa có lãi
Từ tháng 6/2025, việc xác định giá bán sản phẩm không còn đơn giản là “bán sao cho có lời”. Các quy định pháp luật mới, đặc biệt là yêu cầu bắt buộc xuất hóa đơn điện tử theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, yêu cầu hộ kinh doanh và doanh nghiệp cần tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc về giá bán. Bài viết này, Sổ Bán Hàng giúp bạn xác định giá bán vừa đúng luật, vừa có lãi, để vận hành kinh doanh hiệu quả và tránh rủi ro pháp lý.
>>Mời bạn xem thêm: Hóa đơn điện tử có bắt buộc không? Quy định mới từ 1/6/2025 bạn cần biết
Vì sao xác định giá bán sản phẩm cần được rà soát lại sau tháng 06/2025?
Trong hoạt động kinh doanh, định giá bán sản phẩm là một trong những quyết định mang tính chiến lược. Tuy nhiên, nhiều hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ tại Việt Nam vẫn đang áp dụng cách định giá mang tính ngắn hạn: đặt giá thấp để dễ bán hoặc linh hoạt trong việc xuất hóa đơn nhằm tối ưu dòng tiền. Từ tháng 06/2025, những thói quen này không chỉ không còn phù hợp mà còn tiềm ẩn rủi ro pháp lý nghiêm trọng.
Hóa đơn điện tử bắt buộc theo quy định pháp luật
Từ ngày 01/6/2025, theo quy định tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP, toàn bộ doanh nghiệp, hộ và cá nhân kinh doanh bắt buộc phải triển khai hóa đơn điện tử. Điều này đồng nghĩa với việc mọi giao dịch bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ đều phải có hóa đơn hợp lệ, thể hiện đầy đủ và trung thực giá trị giao dịch thực tế.
Việc không xuất hóa đơn hoặc ghi nhận giá thấp hơn thực tế không còn là lựa chọn, vì dữ liệu sẽ được kết nối trực tiếp với hệ thống của cơ quan thuế. Vi phạm quy định về hóa đơn có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng trong công tác kiểm tra, thanh tra sau này.
Ghi thấp giá bán để né thuế là hành vi bị xử phạt
Một số cơ sở kinh doanh từng ghi giá bán thấp hơn thực tế trên hóa đơn với mục đích giảm doanh thu ghi nhận, từ đó giảm nghĩa vụ nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Tuy nhiên, hành vi này bị xếp vào nhóm vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Cụ thể, người nộp thuế có hành vi khai sai giá bán để gian lận thuế có thể bị:
- Truy thu phần thuế bị thiếu;
- Phạt tiền từ 10% đến 100% số tiền thuế trốn (tùy mức độ);
- Xử lý hình sự nếu vi phạm có tính chất nghiêm trọng hoặc tái phạm.
Việc xác định giá bán sản phẩm đúng với giá trị giao dịch thực tế là yêu cầu bắt buộc nếu doanh nghiệp muốn tuân thủ đúng luật và hoạt động bền vững.
Thiếu minh bạch trong xác định giá bán sản phẩm dẫn đến mất kiểm soát lợi nhuận
Một vấn đề khác không kém phần nghiêm trọng là tình trạng không xác định rõ ràng chi phí cấu thành giá bán, từ đó dẫn đến việc:
- Đặt giá thấp hơn tổng chi phí vận hành thực tế;
- Không tính đủ thuế và các chi phí gián tiếp;
- Không kiểm soát được biên lợi nhuận mong muốn.
Kết quả là dù doanh thu tăng trưởng, dòng tiền lại âm, dẫn đến thiếu hụt vốn lưu động, khó khăn trong thanh toán, trả lương hoặc đầu tư mở rộng.
>>Mời bạn xem thêm: 3 tiêu chí lựa chọn phần mềm xuất hóa đơn điện tử tốt nhất, đúng chuẩn theo quy định
Xác định giá bán sản phẩm đúng pháp luật: 3 yếu tố bắt buộc sau tháng 06/2025
Việc xác định giá bán sản phẩm không chỉ đơn thuần là một phép tính giữa chi phí và lợi nhuận kỳ vọng. Kể từ tháng 06/2025, khi hóa đơn điện tử trở thành bắt buộc đối với mọi hộ kinh doanh và doanh nghiệp tại Việt Nam, việc định giá bán sẽ còn là một vấn đề pháp lý – nếu làm không đúng, có thể dẫn đến xử phạt, truy thu thuế hoặc mất niềm tin từ khách hàng và đối tác.
Dưới đây là ba yếu tố pháp lý bắt buộc phải tuân thủ nếu bạn muốn xác định giá bán sản phẩm đúng quy định và an toàn trong dài hạn.
Giá ghi trên hóa đơn phải phản ánh đúng giá trị giao dịch thực tế
Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC, khi phát hành hóa đơn điện tử cho khách hàng, người bán có trách nhiệm kê khai đúng giá trị thực tế của hàng hóa hoặc dịch vụ được giao dịch. Điều này có nghĩa là:
- Không được khai thấp giá bán trên hóa đơn với mục đích giảm thuế VAT đầu ra hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
- Không được chia nhỏ hóa đơn, tách giá khống để lách luật hoặc né hạn mức doanh thu chịu thuế.
Hành vi kê khai giá bán thấp hơn thực tế được coi là gian lận thuế và có thể bị xử phạt theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP, với mức phạt có thể từ 20 triệu đến 50 triệu đồng, chưa kể truy thu thuế và tiền chậm nộp.
Trong bối cảnh toàn bộ hệ thống hóa đơn điện tử sẽ được kết nối trực tiếp với cơ quan thuế, việc “lách luật” không còn khả thi. Do đó, xác định giá bán sản phẩm đúng với giá thực tế là yếu tố đầu tiên và quan trọng nhất.
Công khai rõ ràng giá đã bao gồm thuế VAT hay chưa
Trong quá trình xác định giá bán sản phẩm, một yếu tố khác cần đặc biệt lưu ý là minh bạch về thuế giá trị gia tăng (VAT). Theo quy định hiện hành:
- Nếu sản phẩm/dịch vụ bạn cung cấp thuộc diện chịu VAT, bạn phải thể hiện rõ trên bảng giá, website, hoặc chứng từ bán hàng rằng giá đã bao gồm thuế hay chưa.
- Tránh tình trạng mập mờ, ví dụ: “Giá 100.000đ” nhưng không nêu rõ đã gồm VAT hay chưa, dễ dẫn đến tranh cãi với khách hàng, đặc biệt là khi khách yêu cầu xuất hóa đơn.
Ví dụ trình bày đúng:
- “Giá: 110.000đ (đã bao gồm 10% VAT)”
- Hoặc: “Giá: 100.000đ (chưa bao gồm VAT)”
Trong hoạt động kiểm tra của cơ quan thuế, nếu phát hiện doanh nghiệp tính VAT không minh bạch, khấu trừ sai hoặc không ghi rõ trên hóa đơn, sẽ bị xử lý theo quy định.
Lưu ý đặc biệt: Nếu bạn không công bố rõ ràng giá đã gồm thuế hay chưa, khi xảy ra tranh chấp pháp lý, cơ quan chức năng sẽ mặc định giá công bố là giá đã bao gồm VAT – điều này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và biên giá bán của bạn.
Tuân thủ chính sách quản lý giá với các ngành hàng đặc thù
Một số loại hàng hóa và dịch vụ tại Việt Nam được xếp vào danh mục kiểm soát giá hoặc kê khai giá theo quy định của Nhà nước. Trong trường hợp bạn đang kinh doanh trong những lĩnh vực này, việc xác định giá bán sản phẩm cần dựa trên khung giá hoặc hướng dẫn giá trần – giá sàn đã được phê duyệt.
Các ngành hàng thường được áp dụng chính sách kiểm soát giá bao gồm:
- Dược phẩm và thiết bị y tế
- Sách giáo khoa, tài liệu giảng dạy bắt buộc
- Dịch vụ giáo dục, đào tạo mầm non
- Khám chữa bệnh tại cơ sở y tế công lập
Với các sản phẩm thuộc nhóm trên, việc tự ý thay đổi giá bán, tăng giá đột ngột hoặc không tuân thủ niêm yết giá có thể bị xử phạt theo quy định của Luật Giá và các nghị định liên quan.
Xác định giá bán sản phẩm “có lãi”: Công thức tính chuyên nghiệp cho doanh nghiệp hiện đại
Sau khi đã tuân thủ đầy đủ các yêu cầu pháp lý trong việc định giá, bước tiếp theo – và cũng là bước sống còn đối với mọi doanh nghiệp – chính là xác định giá bán sản phẩm sao cho đảm bảo có lãi. Việc đặt giá không hợp lý có thể khiến bạn rơi vào tình trạng tưởng lãi nhưng thực chất đang lỗ, đặc biệt khi không tính đủ các chi phí gián tiếp và nghĩa vụ thuế.
Trong phần này, chúng tôi sẽ giới thiệu một công thức chuẩn, dễ áp dụng nhưng vẫn đảm bảo tính chính xác cao trong việc định giá bán tối thiểu – công thức phù hợp cho cả mô hình hộ kinh doanh nhỏ lẫn doanh nghiệp vừa và lớn.
Công thức xác định giá bán tối thiểu
Để đảm bảo hoạt động kinh doanh có lợi nhuận thực sự, bạn cần xây dựng giá bán dựa trên công thức sau:
Giá bán tối thiểu = Tổng chi phí thực tế + Biên lợi nhuận kỳ vọng + Thuế (nếu có)
Trong đó:
- Tổng chi phí thực tế: Gồm toàn bộ chi phí phát sinh để đưa sản phẩm đến tay người tiêu dùng.
- Biên lợi nhuận kỳ vọng: Mức lãi mà doanh nghiệp mong muốn thu được trên mỗi đơn vị sản phẩm.
- Thuế: Bao gồm VAT (nếu bạn đã cộng vào giá) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nếu có.
Chi tiết các thành phần chi phí cần đưa vào giá bán
Để tính đúng tổng chi phí thực tế, doanh nghiệp cần liệt kê đầy đủ các hạng mục sau:
1. Giá vốn sản phẩm
Đây là chi phí cốt lõi, bao gồm giá nhập hàng hoặc giá thành sản xuất (nguyên vật liệu, nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung…). Với doanh nghiệp thương mại, đây thường là giá mua từ nhà cung cấp. Với doanh nghiệp sản xuất, đây là chi phí chế tạo một sản phẩm hoàn chỉnh.
2. Chi phí logistics
Bao gồm vận chuyển hàng hóa từ kho đến điểm bán, lưu kho, đóng gói, bảo hiểm hàng hóa… Đây là chi phí thường bị bỏ sót nhưng thực tế ảnh hưởng đáng kể đến tỷ suất lợi nhuận.
3. Chi phí marketing và bán hàng
Bao gồm quảng cáo (Facebook Ads, Google Ads…), chi phí khuyến mãi, hoa hồng cho đội ngũ sale, tiền thuê mặt bằng bán lẻ… Đây là nhóm chi phí “biến thiên” theo doanh thu nên cần tính trung bình theo từng đơn vị sản phẩm.
4. Chi phí nền tảng
Bao gồm phí duy trì phần mềm quản lý bán hàng, phí sử dụng cổng thanh toán, hệ thống ERP, dịch vụ lưu trữ đám mây, thuê domain, hosting,… Đây là chi phí gián tiếp nhưng cần phân bổ vào giá sản phẩm để tính đúng.
5. Chi phí quản lý và nhân sự
Gồm lương nhân viên văn phòng, kế toán, quản lý, bảo hiểm xã hội, chi phí hành chính, điện nước,… Đây là chi phí cố định và cần được phân bổ hợp lý theo sản lượng.
6. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Nếu bạn là doanh nghiệp đã đăng ký và hoạt động theo mô hình chịu thuế TNDN, hãy cộng thêm phần thuế 20% này vào tính toán biên lợi nhuận. Trường hợp bạn chưa đến ngưỡng chịu TNDN, vẫn nên chuẩn bị sẵn phương án để tránh sốc khi doanh thu tăng.
Biên lợi nhuận kỳ vọng: Bao nhiêu là hợp lý?
Mỗi ngành hàng, phân khúc khách hàng và mô hình kinh doanh sẽ có một mức biên lợi nhuận phù hợp khác nhau. Tuy nhiên, một số khuyến nghị tham khảo như sau:
- Hàng tiêu dùng nhanh (FMCG), đồ ăn – thức uống: Biên lợi nhuận thường 20–30% do cạnh tranh cao.
- Thời trang, phụ kiện, mỹ phẩm: Có thể từ 30–50% hoặc cao hơn nếu sản phẩm độc quyền hoặc thương hiệu mạnh.
- Sản phẩm công nghệ, thiết bị điện tử: Biên lợi nhuận dao động từ 15–35%, tùy mức hỗ trợ từ nhà cung cấp.
- Dịch vụ số, phần mềm: Lợi nhuận biên thường cao, nhưng cũng đi kèm chi phí nền tảng lớn.
Bạn cần xác định biên lợi nhuận kỳ vọng phù hợp với mô hình kinh doanh của mình, đồng thời không quá thấp để tránh bị cuốn vào cuộc đua giảm giá không lành mạnh.
Tại sao cần có công thức xác định giá bán rõ ràng?
Không ít doanh nghiệp gặp tình trạng: doanh thu tăng nhưng dòng tiền âm, hoặc tăng trưởng số đơn hàng nhưng không thể mở rộng quy mô. Nguyên nhân thường đến từ việc đặt giá bán sai ngay từ đầu – thiếu tính toán chi phí gián tiếp, không tính thuế, hoặc không có chiến lược lợi nhuận phù hợp.
Bằng cách áp dụng công thức xác định giá bán sản phẩm bài bản, bạn sẽ:
- Biết rõ mỗi sản phẩm mang lại bao nhiêu lợi nhuận thực tế;
- Có căn cứ khi điều chỉnh giá theo thị trường hoặc chương trình khuyến mãi;
- Giảm rủi ro thất thoát tài chính do bán dưới giá thành.
Ví dụ minh họa cụ thể: Cách xác định giá bán sản phẩm đảm bảo có lãi và đúng luật
Để giúp bạn dễ dàng áp dụng công thức xác định giá bán sản phẩm một cách chính xác và thực tiễn, dưới đây là ví dụ cụ thể về quá trình tính toán giá bán cho một mặt hàng phổ biến: máy in hóa đơn mini – sản phẩm thường được các cửa hàng, quán ăn, siêu thị nhỏ sử dụng trong hoạt động bán hàng.
Bài toán đặt ra:
Bạn đang nhập và bán sản phẩm: Máy in hóa đơn mini. Mục tiêu: Xác định giá bán tối thiểu để đảm bảo có lãi 30% và tuân thủ quy định xuất hóa đơn điện tử từ 06/2025.
Các khoản chi phí cấu thành:
| Hạng mục chi phí | Giá trị (VNĐ) |
| Giá nhập hàng | 950000 |
| Phí vận chuyển, phần mềm, marketing | 120000 |
| Chi phí quản lý và nhân sự | 80000 |
| Tổng chi phí thực tế | 1.150.000 |
Biên lợi nhuận kỳ vọng:
Bạn đặt mục tiêu biên lợi nhuận 30% trên tổng chi phí, tức:
Lợi nhuận mong muốn = 1.150.000 × 30% = 345.000
Tính giá bán trước thuế:
Giá bán trước VAT = 1.150.000 + 345.000 = 1.495.000
Tính thuế giá trị gia tăng (VAT):
Với thuế suất VAT là 10%, phần thuế cần cộng vào giá bán là:
VAT = 1.495.000 × 10% = 149.500
Giá bán niêm yết cuối cùng:
Giá bán đã bao gồm VAT = 1.495.000 + 149.500 = 1.644.500
Với các thông số trên, giá bán sản phẩm tối thiểu cần niêm yết là từ 1.645.000 đồng. Ở mức giá này, bạn:
- Đảm bảo đủ chi phí vận hành, không bị lỗ;
- Đạt được lợi nhuận kỳ vọng 30%;
- Xuất hóa đơn đúng giá thực tế, tuân thủ quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC;
- Công khai rõ ràng giá đã bao gồm VAT, minh bạch với khách hàng và thuận tiện khi kê khai thuế.
Mời bạn xem thêm:
Sau ngày 01/6/2025, xác định giá bán sản phẩm không chỉ là bài toán lợi nhuận, mà còn là yêu cầu bắt buộc để tuân thủ pháp luật. Đặt giá đúng – có đủ chi phí, thuế và lợi nhuận – sẽ giúp bạn kinh doanh minh bạch, bền vững và tránh rủi ro truy thu, xử phạt.