Bán hàng trên Facebook và tại cửa hàng: Cách tính thuế thế nào cho đúng?
Kinh doanh đa kênh – vừa bán hàng trên Facebook, vừa mở cửa hàng trực tiếp, đang là xu hướng phổ biến. Tuy nhiên, không ít chủ kinh doanh lúng túng khi nói đến vấn đề về cách tính thuế: Phải kê khai như thế nào? Có phải nộp thuế hai lần không? Có được tách riêng doanh thu từng kênh để miễn thuế?
Trong bài viết này, Sổ Bán Hàng sẽ cùng các chủ kinh doanh giải đáp các vướng mắc trên một cách chi tiết về việc đóng thuế khi vừa kinh doanh trên Facebook vừa tại cửa hàng, giúp kinh doanh hiệu quả và minh bạch.
>> Mời bạn xem thêm:
Mẫu hóa đơn điện tử ngành bán lẻ: Đơn giản – chính xác – chuẩn Thuế
Doanh thu dưới 200 triệu/ năm có phải đóng thuế không? Giải đáp chi tiết!
3 bước đăng ký hộ kinh doanh cá thể theo quy định mới nhất 2025
Sổ Bán Hàng tự hào đạt giải Ba Giải thưởng Sáng tạo TP.HCM lần thứ 4 – năm 2025
Cơ sở pháp lý về nghĩa vụ thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, cá nhân hoặc hộ kinh doanh có phát sinh doanh thu từ hoạt động bán hàng hóa, dịch vụ sẽ thuộc đối tượng nộp thuế nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên (tăng lên 200 triệu/ năm vào 01/01/2026). Điều này áp dụng cho mọi hình thức bán hàng, bao gồm cả bán online (Facebook, Zalo, website…) và bán trực tiếp tại cửa hàng.
Cơ quan thuế sẽ không tách biệt từng kênh kinh doanh riêng lẻ, mà tính tổng doanh thu từ toàn bộ hoạt động để xác định nghĩa vụ thuế.
>> Mời bạn xem thêm: Kiểm tra hóa đơn điện tử hợp lệ đúng quy định theo 2 cách đơn giản
Cách tính thuế khi bán hàng đa kênh (online và cửa hàng vật lý)
1. Doanh thu tính thuế
Tổng doanh thu dùng để tính thuế bao gồm tất cả các khoản thu từ bán hàng và không phân biệt tiền mặt, chuyển khoản, hay nền tảng bán hàng. Nếu chủ kinh doanh bán hàng trên Facebook, tiếp khách tại cửa hàng, đồng thời sử dụng dịch vụ vận chuyển COD thì toàn bộ doanh thu đó phải được tổng hợp để tính thuế.
2. Mức thuế suất áp dụng
Đối với hoạt động bán hàng hóa thông thường, mức thuế được quy định như sau:
- Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): 1% trên doanh thu.
- Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): 0,5% trên doanh thu.
Ngoài ra, nếu tổng doanh thu năm trên 100 triệu đồng, chủ kinh doanh cần nộp lệ phí môn bài theo bậc:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm
- Doanh thu từ 300–500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm
- Doanh thu từ 100–300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm
3. Trường hợp phải nộp thuế
Chỉ khi tổng doanh thu năm từ tất cả các kênh bán hàng từ 100 triệu đồng trở lên, cá nhân hoặc hộ kinh doanh mới phải kê khai và nộp thuế. Nếu doanh thu thấp hơn, sẽ được miễn thuế, nhưng vẫn nên đăng ký hộ kinh doanh để tránh rủi ro bị truy thu sau này.
Lưu ý: Từ nay đến hết 2025, mức doanh thu áp dụng thuế là 100 triệu đồng/ năm. Tuy nhiên, bắt đầu 01/01/2026, ngưỡng này sẽ được tăng lên 200 triệu đồng/ năm mới bắt đầu đóng thuế nhằm hỗ trợ các hộ kinh doanh nhỏ lẻ trong việc kinh doanh.
>> Mời bạn xem thêm: Giá máy in hóa đơn tính tiền: Top 7 lựa chọn phổ biến 2025
Những hiểu lầm thường gặp về thuế khi bán hàng đa kênh
Hiểu lầm 1: “Mỗi kênh bán hàng dưới 100 triệu thì không phải nộp thuế”
Đây là một trong những ngộ nhận phổ biến nhất, đặc biệt với những người mới bắt đầu kinh doanh online hoặc bán hàng nhỏ lẻ tại nhà.
Thực tế: Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm không áp dụng cho từng kênh riêng biệt mà áp dụng cho tổng doanh thu từ tất cả hoạt động kinh doanh trong năm dương lịch của một cá nhân hoặc hộ kinh doanh.
Ví dụ:
- Doanh thu bán hàng tại cửa hàng: 70 triệu/năm
- Doanh thu bán hàng trên Facebook: 60 triệu/năm → Tổng cộng: 130 triệu/năm → Vượt ngưỡng 100 triệu, phải kê khai và nộp thuế cho toàn bộ doanh thu 130 triệu, không được miễn thuế cho từng phần.
Cơ quan thuế sẽ căn cứ vào tổng doanh thu để xác định chủ kinh doanh có thuộc đối tượng nộp thuế hay không, không chấp nhận việc chia nhỏ doanh thu theo kênh để né thuế.
Hiểu lầm 2: “Bán hàng trên Facebook thì không ai biết để thu thuế”
Nhiều chủ kinh doanh cho rằng vì bán hàng trên mạng xã hội không có hóa đơn, không ký hợp đồng, không mở cửa hàng vật lý nên không ai có thể phát hiện và kiểm tra được doanh thu.
Thực tế: Trong những năm gần đây, cơ quan thuế đã tăng cường phối hợp với các ngân hàng, đơn vị vận chuyển và các nền tảng công nghệ để rà soát thu nhập từ hoạt động kinh doanh online.
Các phương pháp kiểm tra bao gồm:
- Soát dòng tiền qua tài khoản ngân hàng cá nhân: Nếu thường xuyên nhận chuyển khoản từ nhiều khách hàng, cơ quan thuế có thể xác minh nguồn thu này có phải từ kinh doanh hay không.
- Khai thác dữ liệu từ các đơn vị giao hàng: Các công ty vận chuyển như GHTK, GHN, J&T… có thể được yêu cầu cung cấp số liệu vận đơn, doanh thu COD liên quan đến người bán.
- Giám sát thông tin bán hàng trên mạng xã hội: Các chiến dịch chạy quảng cáo, livestream bán hàng, fanpage có lượng tương tác lớn cũng là dấu hiệu để cơ quan thuế “điểm danh”.
Ngoài ra, nhiều địa phương đã triển khai chuyên đề quản lý thuế đối với cá nhân kinh doanh qua mạng, đặc biệt tại các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng…
Hiểu lầm 3: “Mỗi kênh kinh doanh bị tính thuế riêng, nên có thể bị đánh thuế trùng”
Một số chủ kinh doanh lo ngại rằng nếu vừa bán hàng tại cửa hàng, vừa bán online, thì sẽ bị đánh thuế 2 lần cho cùng một nguồn thu mỗi lần theo từng hình thức kinh doanh riêng biệt.
Thực tế: Khi chủ kinh doanh có đăng ký hộ kinh doanh hoặc đã được cấp mã số thuế cá nhân, cơ quan thuế sẽ quản lý toàn bộ hoạt động kinh doanh dưới một mã số thuế duy nhất.
Chủ kinh doanh chỉ cần kê khai một lần, với tổng doanh thu từ tất cả các kênh, và thuế chỉ được tính một lần trên tổng số này, theo mức thuế suất phù hợp với ngành nghề.
Tuy nhiên, nếu:
- Chủ kinh doanh không kê khai đầy đủ
- Hoặc cố tình “tách kênh” để trốn thuế
Thì cơ quan thuế có thể phát hiện qua các nguồn kiểm tra độc lập (ví dụ: báo cáo từ đơn vị vận chuyển, đối chiếu tài khoản ngân hàng…), và khi đó chủ kinh doanh sẽ tính lại từng phần doanh thu chưa kê khai để truy thu riêng, gây cảm giác như bị tính thuế trùng lặp, nhưng thật ra là do chủ kinh doanh chưa kê khai đúng ngay từ đầu.
>> Mời bạn xem thêm: Giá máy tính tiền in hóa đơn: 5 lựa chọn tốt nhất cho cửa hàng 2025
Kê khai thuế kinh doanh đa kênh: Làm sao cho đúng và hiệu quả?
1. Đăng ký hộ kinh doanh cá thể hoặc sử dụng mã số thuế cá nhân
Ngay cả khi chủ kinh doanh chỉ kinh doanh nhỏ lẻ, việc đăng ký hộ kinh doanh cá thể sẽ giúp hợp pháp hóa hoạt động và dễ dàng kê khai thuế. Nếu không muốn lập hộ kinh doanh, chủ kinh doanh vẫn có thể đăng ký mã số thuế cá nhân để phục vụ mục đích kê khai thu nhập từ bán hàng online. Điều này giúp chủ kinh doanh minh bạch tài chính và tránh bị truy thu đột xuất.
2. Lựa chọn hình thức nộp thuế phù hợp với quy mô và đặc điểm kinh doanh
Nếu hoạt động kinh doanh ổn định, doanh thu đều đặn và không lớn, chủ kinh doanh có thể chọn nộp thuế khoán theo mức ấn định của cơ quan thuế địa phương. Nếu có nhiều biến động doanh thu hoặc muốn khấu trừ chi phí, hình thức kê khai theo quý hoặc theo tháng sẽ phù hợp hơn. Mỗi hình thức có lợi thế riêng và cần cân nhắc kỹ.
3. Ghi chép và lưu trữ doanh thu thường xuyên, tách biệt theo từng kênh
Dù cơ quan thuế tính theo tổng doanh thu, chủ kinh doanh vẫn nên theo dõi riêng biệt các kênh (Facebook, cửa hàng, Zalo, v.v.) để quản lý hiệu quả và giải trình khi cần thiết. Việc ghi chép chi tiết sẽ giúp chủ kinh doanh đối chiếu số liệu, kiểm soát hiệu suất từng kênh và chứng minh tính minh bạch với cơ quan chức năng nếu bị kiểm tra.
4. Thường xuyên cập nhật quy định thuế mới từ cơ quan thuế địa phương
Chính sách thuế đối với cá nhân và hộ kinh doanh thường xuyên thay đổi, đặc biệt trong lĩnh vực thương mại điện tử. Chủ kinh doanh nên chủ động theo dõi thông báo từ Chi cục Thuế nơi cư trú hoặc tham gia các buổi tuyên truyền, hỗ trợ về thuế để nắm được cách kê khai đúng. Điều này giúp hạn chế vi phạm và tiết kiệm chi phí không đáng có.
>> Mời bạn xem thêm: In hóa đơn gọn – chuẩn – tiết kiệm: Bí quyết “vàng” cho hộ kinh doanh
Sổ Bán Hàng: Từ bán hàng đến xuất hóa đơn điện tử – Nhanh gọn chỉ trong 1 chạm!
Sổ Bán Hàng phối hợp cùng các đối tác cung cấp hóa đơn điện tử uy tín như: FPT, M-Invoice, VNPT, Hilo mang đến cho chủ doanh nghiệp nhiều tiện ích, đảm bảo thực hiện đúng quy định mới về thuế theo Nghị định 70, áp dụng vào 06/2025.
Sổ Bán Hàng giúp xuất, lưu trữ và quản lý HĐĐT nhanh chóng, dễ dàng, chính xác và bảo mật, rất dễ cài đặt và sử dụng, không cần đầu tư thêm thiết bị cồng kềnh, xuất HĐĐT ngay trên chiếc điện thoại.
- Kết nối và khởi tạo với Hoá đơn điện tử (HĐĐT) và Chữ ký số (CKS) hợp lệ
- Xuất hóa đơn điện tử (HĐĐT) trên Máy tính tiền
- Quản lý toàn bộ hóa đơn điện tử
- Thiết lập báo cáo thuế cơ bản đối với Nhóm đóng thuế khoán
- Cài đặt điều kiện để hóa đơn tự động phát hành theo nhu cầu
>> Mời bạn xem thêm:
Ưu đãi đặc biệt cho chủ doanh nghiệp khi sử dụng Sổ Bán Hàng. Chỉ cần đăng ký gói dịch vụ từ 1 năm trở lên, chủ kinh doanh sẽ nhận ngay bộ quà tặng cực kỳ giá trị:
🌟 Miễn 100% phí khởi tạo hóa đơn điện tử – tiết kiệm ngay 1.100.000đ
🌟 Tặng thêm 1.000 hóa đơn điện tử miễn phí để bắt đầu kinh doanh dễ dàng hơn
🌟 Nhận giá ưu đãi lên tới 50% khi mua thêm HĐĐT
Việc kinh doanh qua nhiều kênh như Facebook và cửa hàng vật lý đòi hỏi người bán phải hiểu đúng về nghĩa vụ thuế. Chỉ khi kê khai trung thực và đúng quy định, chủ kinh doanh mới tránh được những rủi ro như truy thu, xử phạt, hoặc thậm chí bị tạm ngừng kinh doanh. Vì vậy, hãy chủ động tiếp cận thông tin và thực hiện nghĩa vụ thuế một cách minh bạch để phát triển kinh doanh bền vững và hợp pháp.
>> Mời bạn xem thêm:
Máy tính tiền shop quần áo: Nên chọn loại nào cho cửa hàng của bạn?
Phân biệt mã hoá đơn M1 và M2: Các loại hoá đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền
Từ A đến Z: Bộ máy tính tiền quán cafe và phần mềm cần thiết