Thu nhập qua tài khoản cá nhân: Những nguồn thu nhập nào bị tính thuế?

Thu nhập qua tài khoản cá nhân phải đóng thuế: Gồm kinh doanh, lương, đầu tư vốn, chuyển nhượng, bất động sản, bản quyền và trúng thưởng.

Hiện nay, thu nhập qua tài khoản cá nhân đang được cơ quan thuế theo dõi chặt chẽ để phân biệt giao dịch dân sự và giao dịch có tính chất kinh doanh. Không phải cứ nhận tiền vào tài khoản là phải đóng thuế, nhưng một số nguồn thu nhập nhất định vẫn được xem là thu nhập chịu thuế theo quy định. Trong bài viết dưới đây, Sổ Bán Hàng sẽ giúp bạn hiểu rõ những khoản nào phải nộp thuế và những khoản nào được miễn.

>> Mời bạn xem thêm:

Cách trang trí Noel: Nhà, văn phòng, lớp học, quán cafe, cửa hàng

8 cách trang trí Giáng Sinh quán cafe ấn tượng

Kinh doanh Giáng Sinh: 8 ý tưởng giúp bạn thành công

5 việc hộ kinh doanh cần làm ngay trước khi chuyển sang kê khai thuế từ 01/01/2026

Thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh (bán hàng – cung cấp dịch vụ)

Bao gồm mọi khoản thu từ:

• Bán hàng online, livestream bán hàng
• Dịch vụ tư vấn, thiết kế, vận chuyển, làm nghề tự do

Quy định thuế:

• Doanh thu < 100 triệu đồng/năm → được miễn TNCN & GTGT
• Doanh thu ≥ 100 triệu đồng/năm → phải đóng TNCN & GTGT theo tỷ lệ ngành nghề

Đây là nhóm thu nhập bị rà soát mạnh nhất do có xu hướng giao dịch thường xuyên, lặp lại trên tài khoản cá nhân.

Thu nhập từ tiền lương, tiền công

Bao gồm:

• Lương chuyển khoản
• Tiền làm thêm, thù lao, hoa hồng
• Các khoản phụ cấp tính thuế

Đa số được khấu trừ thuế trước khi trả, nhưng bạn vẫn cần kê khai nếu có thêm nguồn thu nhập khác.

Thu nhập từ đầu tư vốn

Bao gồm:

• Lãi cho vay tiền
• Lợi tức cổ phần, cổ tức
• Lợi nhuận từ góp vốn

Lưu ý:

• Lãi cho vay tổ chức thường bị khấu trừ 5%
• Lãi trái phiếu Chính phủ miễn thuế

Thu nhập từ chuyển nhượng vốn

Áp dụng cho:

• Bán cổ phần
• Bán phần vốn góp
• Chuyển nhượng chứng khoán

Nguồn thu này dễ bị nhận diện khi dòng tiền cổ tức – bán chứng khoán được chuyển về tài khoản.

>>Mời bạn xem thêm:

Hộ kinh doanh bắt buộc sử dụng tài khoản ngân hàng riêng từ năm 2026!

Dừng thuế khoán từ 2026: Hộ kinh doanh có bị truy thu thuế không?

Hàng tồn kho không có hóa đơn hợp lệ thì xử lý thế nào?

Hộ kinh doanh cần biết những gì khi bắt đầu kê khai thuế?

Hộ kinh doanh cần chuẩn bị những khoản chi phí nào trước khi vận hành?

Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

Bao gồm:

• Bán đất
• Bán nhà
• Chuyển nhượng tài sản gắn liền với đất

Thuế áp dụng: 2% trên giá trị chuyển nhượng Nếu kê khai giá thấp hơn thực tế → có thể bị truy thu khi đối chiếu dòng tiền.

Thu nhập từ trúng thưởng

Bao gồm:

• Xổ số
• Chương trình khuyến mại
• Cá cược, trò chơi có thưởng
• Cuộc thi có giải thưởng

Thuế áp dụng: 10% phần giá trị vượt trên 10 triệu đồng/lần nhận thưởng.

Thu nhập từ bản quyền & chuyển giao công nghệ

Bao gồm:

• Quyền tác giả
• Quyền sở hữu trí tuệ
• Chuyển giao công nghệ, phần mềm

Nguồn thu này thường áp dụng thuế suất 5% TNCN.

Thu nhập từ nhượng quyền thương mại

Bao gồm:

• Chuyển giao quyền sử dụng thương hiệu
• Mô hình kinh doanh
• Quyền khai thác theo hợp đồng nhượng quyền

Thuế suất áp dụng: 5% TNCN + 5% GTGT.

Các khoản chuyển khoản KHÔNG bị tính thuế

Không phải cứ nhận tiền vào tài khoản là bị tính thuế. 9 nhóm giao dịch không chịu thuế, gồm:

• Vay – cho vay dân sự (ghi rõ nội dung chuyển khoản)
• Tiền bố mẹ, người thân hỗ trợ
• Kiều hối hợp pháp
• Thu hộ/chi hộ
• Trả nợ
• Lương đã khấu trừ thuế
• Thanh toán dân sự không mang tính kinh doanh

Cơ quan thuế không truy cập tài khoản, chỉ phân tích dấu hiệu giao dịch bất thường để xác định thu nhập chịu thuế.

Việc nắm rõ các loại thu nhập qua tài khoản cá nhân bị tính thuế giúp HKD chủ động kê khai đúng quy định và tránh rủi ro bị truy thu. Hãy phân loại giao dịch rõ ràng, ghi chú nội dung chuyển khoản đầy đủ và lưu lại chứng từ để chứng minh nguồn tiền.