Rủi ro nếu hộ kinh doanh không chuyển kịp sang HĐĐT/kê khai thuế: phạt, truy thu, chặn xuất cảnh?

Những rủi ro HĐĐT và thuế: hộ kinh doanh có thể bị phạt tiền, truy thu thuế và thậm chí bị tạm hoãn xuất cảnh.

Từ năm 2025, các quy định về hóa đơn điện tử và kê khai thuế đối với hộ kinh doanh được siết chặt hơn, kéo theo nhiều rủi ro pháp lý nếu không kịp thời chuyển đổi. Việc chậm sử dụng HĐĐT hoặc kê khai thuế không đúng không chỉ bị phạt tiền, truy thu thuế mà còn có thể bị tạm hoãn xuất cảnh. Trong bài viết này, Sổ Bán Hàng sẽ giúp HKD nhận diện rõ các rủi ro HĐĐT và thuế, đồng thời gợi ý cách hạn chế vi phạm để kinh doanh an toàn hơn.

>> Mời bạn xem thêm:

Dấu ấn Sổ Bán Hàng 2025: Kiên định sứ mệnh – Chuyển mình vươn xa

Từ 1/1/2026: Doanh thu dưới 500 triệu/năm được miễn thuế

Ngày tốt mở cửa hàng khai trương tháng 1 năm 2026

Tử vi tháng 1 của 12 con giáp: Ai gặp may, ai cần thận trọng?

Recap Webinar 23/12: Trọn bộ bí kíp Livestream từ số 0: Lên sóng lần đầu – Có đơn ngay!

Bị phạt vi phạm hành chính

Phạt liên quan đến hóa đơn điện tử

Từ 01/06/2025, nhiều HKD thuộc diện bắt buộc phải sử dụng HĐĐT khởi tạo từ máy tính tiền. Nếu không thực hiện đúng, HKD có thể bị xử phạt:

• Không chuyển đổi hoặc không sử dụng HĐĐT đúng quy định: phạt từ 5 – 10 triệu đồng
• Không lập hóa đơn khi bán hàng, cung cấp dịch vụ: phạt nặng hơn, từ 10 – 20 triệu đồng

Phạt do chậm kê khai thuế

Ngoài hóa đơn, việc nộp hồ sơ khai thuế trễ hạn cũng dẫn đến mức phạt tăng dần theo thời gian:

• Chậm 01 – 30 ngày: phạt 2 – 5 triệu đồng
• Chậm 31 – 60 ngày: phạt 5 – 8 triệu đồng
• Chậm trên 90 ngày: phạt 15 – 25 triệu đồng (nếu có phát sinh thuế phải nộp)

Bị truy thu và ấn định thuế

Không dừng lại ở tiền phạt, HKD còn có thể bị truy thu thuế nếu số liệu kê khai không phản ánh đúng doanh thu thực tế.

• Truy thu thuế: Khi cơ quan thuế xác định doanh thu thực tế cao hơn doanh thu đã kê khai, HKD sẽ bị truy thu toàn bộ phần thuế thiếu, kèm tiền chậm nộp
• Ấn định thuế: Nếu HKD không thực hiện đúng chế độ sổ sách, hóa đơn, chứng từ, cơ quan thuế có quyền tự ấn định doanh thu và số thuế phải nộp

Trên thực tế, mức thuế bị ấn định thường cao và bất lợi cho HKD, gây áp lực lớn lên hoạt động kinh doanh.

Nguy cơ bị tạm hoãn xuất cảnh từ năm 2025

Theo quy định áp dụng từ năm 2025, chủ HKD hoặc cá nhân kinh doanh có thể bị tạm hoãn xuất cảnh nếu:

• Nợ thuế từ 50 triệu đồng trở lên, và
• Thời gian nợ thuế quá hạn trên 120 ngày

Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến các HKD có kế hoạch đi công tác, du lịch, hoặc hợp tác kinh doanh quốc tế. Nhiều trường hợp chỉ phát hiện bị chặn xuất cảnh ngay tại sân bay do chưa kiểm tra tình trạng nợ thuế.

Hệ lụy lâu dài đến uy tín và khả năng phát triển

Ngoài các chế tài trực tiếp, rủi ro HĐĐT và thuế còn để lại nhiều hậu quả dài hạn:

• Giảm uy tín với khách hàng và đối tác do thiếu minh bạch tài chính
• Khó vay vốn ngân hàng vì không có sổ sách, hóa đơn hợp lệ
• Bị đưa vào diện theo dõi rủi ro thuế, dễ bị kiểm tra, thanh tra trong các kỳ sau

Hộ kinh doanh cần làm gì để giảm rủi ro HĐĐT và thuế?

Để hạn chế tối đa rủi ro, HKD nên chủ động thực hiện các bước sau:

• Chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử đúng quy định, đặc biệt với HKD có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc dùng HĐĐT từ máy tính tiền từ 01/06/2025
• Kê khai thuế đầy đủ, đúng hạn, cập nhật doanh thu thường xuyên thay vì dồn cuối kỳ
• Theo dõi tình trạng nợ thuế trên hệ thống của cơ quan thuế để tránh bị xử phạt hoặc tạm hoãn xuất cảnh
• Sử dụng phần mềm bán hàng – kế toán đơn giản, giúp tự động xuất hóa đơn, ghi nhận doanh thu và hạn chế sai sót

Không chuyển kịp sang hóa đơn điện tử và kê khai thuế đúng quy định có thể khiến hộ kinh doanh đối mặt hàng loạt rủi ro HĐĐT & thuế. Trong bối cảnh chính sách thuế ngày càng minh bạch và quản lý chặt chẽ, việc chủ động tuân thủ không chỉ để “tránh phạt” mà còn giúp HKD vận hành ổn định và bền vững hơn trong dài hạn.