Từ 1/1/2026: Doanh thu dưới 500 triệu/năm được miễn thuế

Từ 1/1/2026, HKD doanh thu dưới 500 triệu/năm được miễn thuế GTGT và TNCN, nhưng vẫn phải kê khai và lưu chứng từ đúng quy định.

Từ ngày 01/01/2026, hộ kinh doanh doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế. Đây được xem là bước hỗ trợ lớn cho hộ kinh doanh nhỏ, giúp giảm áp lực tài chính và khuyến khích hoạt động kinh doanh minh bạch, bền vững hơn. Trong bài viết này, Sổ Bán Hàng sẽ giúp bạn hiểu rõ điều kiện được miễn thuế, cách áp dụng quy định mới và những lưu ý quan trọng để tránh rủi ro khi kê khai thuế từ năm 2026.

>> Mời bạn xem thêm:

5 lý do nên chuyển đổi HKD sang doanh nghiệp từ 2026

Thu nhập qua tài khoản cá nhân: Những nguồn thu nhập nào bị tính thuế?

5 việc hộ kinh doanh cần làm ngay trước khi chuyển sang kê khai thuế từ 01/01/2026

Khi nào hộ kinh doanh phải ngừng sử dụng hóa đơn điện tử?

Bán chéo và bán thêm: Tăng doanh thu 30% dịp cuối năm cho HKD

Miễn thuế doanh thu dưới 500 triệu: Áp dụng như thế nào?

Theo Luật Thuế mới vừa được Quốc hội thông qua ngày 10/12, hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đồng/năm trở xuống sẽ:

• Được miễn thuế GTGT
• Được miễn thuế TNCN
• Không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế trong năm nếu doanh thu không vượt ngưỡng

Đây là bước điều chỉnh lớn so với trước đây, khi ngưỡng miễn thuế chỉ là 200 triệu đồng/năm.

Vì sao Nhà nước nâng ngưỡng miễn thuế lên 500 triệu?

• Phù hợp hơn với thực tế chi phí kinh doanh hiện nay
• Hỗ trợ hộ kinh doanh nhỏ và siêu nhỏ
• Khuyến khích kê khai đúng doanh thu, hạn chế thuế khoán
• Tạo nền tảng cho chuyển đổi số và quản lý minh bạch

Doanh thu từ 500 triệu đến 3 tỷ: Tính thuế ra sao?

Nếu doanh thu vượt 500 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh sẽ bắt đầu phát sinh nghĩa vụ thuế và được lựa chọn 1 trong 2 phương pháp tính:

Phương pháp 1: Tính theo thu nhập thực tế

• Thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lý x thuế suất 15%
• Phù hợp với hộ có đầy đủ sổ sách, hóa đơn đầu vào

Phương pháp 2: Tính theo tỷ lệ trên doanh thu

• Thuế GTGT tính theo: Doanh thu – ngưỡng chịu thuế x (nhân) với tỷ lệ thuế GTGT (theo từng ngành nghề đã quy định)
• Thuế TNCN tính theo: Doanh thu – ngưỡng chịu thuế x (nhân) với tỷ lệ tính thuế

Lợi ích từ chính sách miễn thuế mới

Đối với hộ kinh doanh nhỏ

• Giảm chi phí thuế, tăng dòng tiền
• Có thêm nguồn lực để tái đầu tư
• Không còn áp lực “vượt ngưỡng là phải đóng thuế ngay”

Về lâu dài

• Khuyến khích sử dụng hóa đơn điện tử
• Thúc đẩy thanh toán không tiền mặt
• Tạo uy tín khi làm việc với ngân hàng, đối tác

Hộ kinh doanh dưới 500 triệu cần lưu ý gì?

Dù được miễn thuế, hộ kinh doanh không được bỏ qua nghĩa vụ quản lý doanh thu:

• Vẫn phải kê khai doanh thu đầy đủ
• Lưu trữ hóa đơn, chứng từ bán hàng
• Ưu tiên thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản, ví điện tử, thẻ)
• Không kê khai hoặc kê khai sai vẫn có thể bị truy thu và xử phạt

Miễn thuế không đồng nghĩa với miễn quản lý.

Thách thức và cơ hội cho hộ kinh doanh

Thách thức

• Làm quen với hóa đơn điện tử
• Quản lý sổ sách, chứng từ bài bản hơn
• Tuân thủ quy định mới thay cho thuế khoán

Cơ hội

• Giảm gánh nặng tài chính rõ rệt
• Dễ tiếp cận vốn vay, hỗ trợ ngân hàng
• Tạo tiền đề mở rộng kinh doanh hoặc chuyển đổi mô hình trong tương lai

Chính sách miễn thuế doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm mở ra nhiều cơ hội cho hộ kinh doanh tối ưu chi phí và tái đầu tư phát triển. Tuy nhiên, để được hưởng đúng và đủ quyền lợi, hộ kinh doanh vẫn cần kê khai doanh thu trung thực, sử dụng hóa đơn – chứng từ hợp lệ và tuân thủ các quy định về thanh toán, sổ sách. Chủ động nắm rõ quy định ngay từ bây giờ sẽ giúp hộ kinh doanh vận hành an toàn, hạn chế rủi ro và thích ứng tốt với các thay đổi về thuế từ năm 2026 trở đi.