Chuẩn bị cho mùa bán hàng cuối năm 2025: Lưu ý về thuế & hóa đơn
Tổng hợp các lưu ý quan trọng về thuế & hóa đơn cuối năm 2025 giúp chủ kinh doanh bán hàng đúng luật, tránh sai sót và rủi ro phạt thuế.
Mùa bán hàng cuối năm luôn là giai đoạn “chạy nước rút” về doanh thu. Tuy nhiên, bên cạnh cơ hội bán tốt, doanh nghiệp và hộ kinh doanh cũng phải đối mặt với nhiều thay đổi liên quan đến thuế & hóa đơn, đặc biệt từ giữa năm 2025. Trong bài viết này, Sổ Bán Hàng tóm gọn những điểm cần lưu ý nhất về thuế & hóa đơn để chủ kinh doanh yên tâm bán hàng cuối năm, không lo sai quy định.
>> Mời bạn xem thêm:
Checklist cuối năm 2025: 7+ việc HKD nên làm ngay để sẵn sàng cho chính sách 2026
Hộ kinh doanh nhập hàng từ Trung Quốc cần lưu ý gì để tránh bị phạt?
7+ mẹo tăng doanh thu bán hàng Tết Dương lịch 2026 cho HKD
Mục lục bài viết
Thuế GTGT: Những điểm cần rà soát trước mùa cao điểm
Giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8%
Theo quy định hiện hành, chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% tiếp tục áp dụng từ 01/07/2025 đến hết năm 2026 đối với một số nhóm hàng hóa, dịch vụ đủ điều kiện.
Cần lưu ý:
- Không phải ngành nào cũng được giảm thuế
- Các lĩnh vực như tài chính, bất động sản, viễn thông, hàng hóa đặc biệt… không thuộc diện áp dụng
Việc rà soát đúng ngành nghề giúp tránh xuất sai thuế suất trên hóa đơn - lỗi rất dễ bị xử phạt khi quyết toán.
Trường hợp áp dụng thuế suất 0%
Một số hoạt động như:
- Xuất khẩu hàng hóa
- Vận tải quốc tế
- Dịch vụ cung cấp trong khu phi thuế quan
… sẽ áp dụng thuế suất GTGT 0%, nhưng chỉ khi đủ hồ sơ, chứng từ hợp lệ. HKD cần chuẩn bị kỹ hợp đồng, chứng từ thanh toán và hồ sơ xuất khẩu để tránh bị loại chi phí.
Lưu ý riêng cho hộ kinh doanh
Hộ kinh doanh cần xác định rõ:
- Mức doanh thu không chịu thuế GTGT
- Nghĩa vụ thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân theo quy mô
Hóa đơn điện tử & thanh toán: Đừng để “bán xong mới lo”
Thời điểm xuất hóa đơn (theo Nghị định 70/2025)
HKD cần đặc biệt chú ý thời điểm xuất hóa đơn, cụ thể:
- Thu tiền trước → phải xuất hóa đơn ngay thời điểm thu tiền
- Hoàn thành dịch vụ/giao hàng → xuất hóa đơn tại thời điểm bàn giao, dù chưa thu tiền
Việc xuất hóa đơn trễ hoặc sai thời điểm có thể dẫn đến:
- Sai lệch doanh thu
- Khó khấu trừ thuế
- Rủi ro bị xử phạt hành chính
Thanh toán không tiền mặt: Không còn là lựa chọn
Từ 01/07/2025, nhiều khoản chi (kể cả dưới 20 triệu đồng) cần có những điều kiện sau để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào:
- Chuyển khoản ngân hàng
- Thanh toán qua thẻ, ví điện tử
HKD cũng cần lưu trữ đầy đủ các chứng từ liên quan như: đơn giao hàng, vận đơn, phiếu xuất kho… để chứng minh giao dịch hợp lệ.
Hóa đơn kiêm hoàn thuế (giao dịch với người nước ngoài)
Với các giao dịch đủ điều kiện hoàn thuế cho khách nước ngoài, HKD cần sử dụng hóa đơn GTGT kiêm tờ khai hoàn thuế theo quy định mới, nhằm đảm bảo minh bạch và đúng quy trình.
Kế toán cần chuẩn bị gì trước mùa bán hàng cuối năm?
Cập nhật phần mềm và chứng từ
HKD nên:
- Cập nhật phần mềm bán hàng, hóa đơn điện tử
- Kiểm tra mẫu chứng từ kế toán theo quy định mới
Rà soát chỉ tiêu báo cáo
Kế toán cần theo dõi rõ:
- Doanh thu đã thu tiền
- Doanh thu chưa thu tiền
- Hóa đơn đã xuất - chưa xuất
Mùa bán hàng cuối năm 2025 không chỉ là cuộc đua doanh thu, mà còn là bài kiểm tra về quản lý thuế & hóa đơn. Việc hiểu đúng quy định, xuất hóa đơn đúng thời điểm, chuẩn bị đủ chứng từ thanh toán và cập nhật hệ thống kế toán sẽ giúp HKD tối ưu hiệu quả tài chính và tránh rủi ro bị phạt.
>>Mời bạn xem thêm:
Ngày tốt mở cửa hàng khai trương tháng 1 năm 2026
Chiến lược khuyến mãi combo sản phẩm tăng doanh số cuối năm
Bán chéo và bán thêm: Tăng doanh thu 30% dịp cuối năm cho HKD